Fiscalité internationale et transfrontalière

Développez-vous à l'international, restez conforme et minimisez l'impôt mondial — avec une équipe qui s'occupe de tout.

Les avocats et CPA en fiscalité transfrontalière de Mackisen s'occupent de l'impôt personnel/corporatif américain, des ventes de biens immobiliers pour non-résidents (certificats de libération T2062/ARQ), de la fiscalité des expatriés et de l'égalisation des salaires, de la fixation des prix de transfert (OCDE), des questions d'établissement permanent, des positions de traité, du FBAR/FATCA, des rapports d'actifs étrangers T1135, de la retenue à la source Reg. 105/102, des formulaires W-8/W-9/1042-S, de la TPS/TVH/TQZ pour non-résidents et de la structuration mondiale — afin que vous puissiez croître sans maux de tête fiscaux.

Ce que nous faisons (Conformité et planification transfrontalières de bout en bout)

1) Impôt Personnel & Corporatif Américain (1040 / 1040NR / 1120)
Résidents canadiens ayant des liens avec les États-Unis ? Propriétaires américains ayant des opérations au Canada ? Nous préparons les formulaires 1040/1040NR/1120, demandons des allégements en vertu des traités, optimisons les crédits d'impôt étrangers et nous alignons sur le T1135/FBAR/FATCA. Les dépôts statutaires et des états sont gérés.
Idéal pour : Canadiens ayant des revenus américains, expatriés, entreprises américaines au Canada.

2) Ventes Immobilières par des Non-Résidents (T2062 / Certificat de Libération ARQ)
Vendez-vous un bien immobilier canadien en tant que non-résident ? Nous obtenons des certificats de libération T2062/ARQ de l'ARC pour libérer les produits de vente et réduire la retenue; nous déposons les déclarations de la Section 116; nous coordonnons avec les notaires, les prêteurs et les acheteurs.
Idéal pour : Non-résidents vendant des condos, maisons, appartements, actifs commerciaux.

3) Fiscalité des Expatriés, Salaires & Égalisation
Assignments entrants/ sortants ? Nous concevons des politiques d'égalisation fiscale, gérons la paie fictive (Reg. 102/CPP/QPP/QPIP), appliquons les accords de totalisation (CPP/SS US), et préparons des déclarations transfrontalières pour les détachés et les cadres.
Idéal pour : Employeurs détachant du personnel ; dirigeants mobiles ; programmes de mobilité mondiale.

4) Prix de Transfert (OCDE / BEPS)
Biens/services/IP interentreprises ? Nous créons des politiques de pleine concurrence, des études de référence et de la documentation de Dossier Maître/Local ; défendons les audits; mettons en œuvre des cadres de prêt interentreprises et de redevances.
Idéal pour : Groupes avec des flux transfrontaliers souhaitant un TP à l'abri des audits.

5) Structuration Globale & Établissement Permanent (EP)
Filiales vs succursales, pièges LLC/S-Corp pour Canadiens, tests de rupture de traité Canada-États-Unis, risques d'EP pour les équipes à distance, retenue sur dividendes/intérêts/redevances. Nous concevons des participations, du financement et de la rapatriation de liquidités qui équilibrent les besoins opérationnels avec l'efficacité fiscale.
Idéal pour : Entreprises se développant aux États-Unis/UE/Asie ; investisseurs entrant au Canada.

6) Taxe de Vente Transfrontalière & Enregistrement (TPS/TVH/TQZ & Nexus aux États-Unis)
Vendeurs non-résidents/e-commerce ? Nous évaluons l'enregistrement TPS/TVH/TQZ, les règles de plateforme et de marché, le nexus de taxe de vente aux États-Unis (économique/physique), et établissons des flux de collecte/versement conformes.
Idéal pour : Commerçants en ligne, SaaS, marchés, services B2B transfrontaliers.

Avantages de s'associer avec Mackisen

• Double imposition évitée : Positions de traité + crédits d'impôt étrangers = payer l'impôt une fois, pas deux fois

• Moins de surprises : Planification proactive pré-transaction (résidence, EP, retenue)

• Fermetures plus rapides : Certificats de libération T2062/ARQ faits correctement ; coordonnés avec le notaire/l'acheteur/le prêteur

• Audits plus propres : Dossiers de TP, ensembles W-8/W-9, FBAR/T1135 effectués dans les délais et de manière défendable

• Une équipe bilingue : Basée à Montréal (EN/FR), servant le Québec, le Canada, les États-Unis et l'étranger

Pourquoi Choisir Mackisen (Montréal • Québec • Canada)

• Avocats en fiscalité + CPA dans une seule équipe (traités, TP, mobilité, libération)

• Plus de 35 ans d'expérience combinée en fiscalité transfrontalière; rigueur de prêteur/notaire/Big-4

• Impôt personnel/corporatif américain et canadien, FBAR/FATCA & T1135, Reg. 105/102

• Livraison de bout en bout : planification → dépôts → certifications → défense

• Portail sécurisé : téléchargements cryptés ; trace d'audit ; réponse rapide (24–48h triage)