Introduction

Les pigistes au Québec rédacteurs, designers, consultants, développeurs, traducteurs, travailleurs créatifs ou indépendants vivent souvent avec un revenu irrégulier. Certains mois sont excellents, d’autres beaucoup plus calmes. Sans une comptabilité solide, cette variation peut entraîner des retards de taxes, des problèmes de trésorerie, des erreurs fiscales ou des cotisations supplémentaires. Ce guide explique comment un pigiste peut gérer un revenu instable de manière professionnelle, et comment un CPA près de chez vous à Montréal peut vous aider à vraiment prendre le contrôle de vos finances.

Cadre légal et réglementaire

Selon la Loi de l’impôt sur le revenu et la Loi sur les impôts du Québec, les pigistes doivent :
• Déclarer tous leurs revenus autonomes (T2125 au fédéral, TP-80 au Québec)
• S’inscrire à la TPS/TVQ une fois le seuil de 30 000 $ franchi
• Tenir des registres complets : factures, contrats, paiements reçus
• Réclamer les dépenses d’entreprise admissibles
• Payer l’impôt et les cotisations (RRQ, RQAP, AE facultatif)
• Produire leurs déclarations avant le 15 juin (mais payer avant le 30 avril)

Les pigistes doivent également conserver leurs documents pendant au moins six ans.

Décisions judiciaires importantes

Les tribunaux ont rendu plusieurs décisions rappelant que :
• Le revenu doit être déclaré même sans feuillet (T4A ou contrat).
• Les dépenses doivent être justifiées par des reçus ou documents probants.
• Les revenus irréguliers ne justifient pas les retards de TPS/TVQ ou d’acomptes provisionnels.
• L’utilisation d’un compte personnel pour des opérations d’affaires complique la preuve et augmente les risques de rejet.

Les juges soulignent que les pigistes sont responsables de maintenir une tenue de livres rigoureuse, même s’ils travaillent seuls.

Pourquoi l’ARC et Revenu Québec ciblent les pigistes

Les pigistes sont fréquemment vérifiés parce qu’ils présentent souvent :
• Des revenus provenant de multiples sources mal documentés
• Des dépôts bancaires qui ne correspondent pas aux montants déclarés
• Des dépenses exagérées ou vagues (frais de bureau, marketing, repas)
• Des erreurs ou retards dans la TPS/TVQ
• Une absence de factures pour les paiements reçus
• Un mélange entre vie personnelle et professionnelle

Les autorités utilisent les paiements PayPal, Stripe, Interac, plateformes freelance, T4A, contrats et dépôts bancaires pour recouper les chiffres.

Stratégies essentielles pour gérer un revenu irrégulier comme un pro

1. Diviser les revenus dans trois comptes bancaires

Un pigiste devrait répartir chaque paiement reçu dans :
• Un compte d’exploitation (50 à 60 %)
• Un compte pour taxes TPS/TVQ (10 à 15 %)
• Un compte personnel ou d’épargne (25 à 40 %)

Cette méthode évite de « dépenser l’argent des taxes » et stabilise la trésorerie.

2. Prévoir des acomptes provisionnels

Les pigistes doivent souvent payer l’impôt par acomptes.
Même avec des revenus irréguliers, il faut :
• Estimer le résultat annuel
• Mettre de côté une part de chaque paiement
• Ajuster trimestriellement
• Éviter les intérêts et pénalités

Un CPA peut vous fournir un calcul exact.

3. Mettre en place un budget mensuel minimal

Même si les revenus fluctuent, les dépenses d’un pigiste sont souvent stables :
• Logiciels
• Loyer ou bureau à domicile
• Internet et téléphone
• Assurances
• Matériel

Un budget réduit les périodes de stress durant les mois plus faibles.

4. Facturer rapidement et suivre les paiements

Un problème courant :
Les pigistes oublient de suivre les factures, ce qui crée des trous de trésorerie.

Il est essentiel de :
• Facturer dès la fin d’un mandat
• Envoyer des relances automatiques
• Documenter tous les paiements
• Utiliser des plateformes : QuickBooks, Wave, Zoho, FreshBooks

Un bon suivi réduit les impayés et stabilise le revenu.

5. Documenter toutes les dépenses d’affaires

Les dépenses admissibles incluent :
• Matériel informatique
• Logiciels et abonnements
• Marketing et publicité
• Formation continue
• Déplacements et repas d’affaires (50 %)
• Bureau à domicile
• Téléphone cellulaire proportionnel

Sans reçus, l’ARC ou Revenu Québec refusera la dépense.

6. Construire un fonds d’urgence

Un fonds d’urgence équivalant à 2–3 mois de dépenses d’affaires protège contre les mois sans contrats.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les pigistes à :
• Mettre en place un système comptable simple et efficace
• Suivre les revenus multiples (clients, plateformes, mandats, contrats)
• Gérer les acomptes provisionnels et taxes de vente
• Optimiser les déductions d’entreprise
• Construire un budget de pigiste adapté à un revenu variable
• Éviter les pénalités liées aux TPS/TVQ
• Préparer une déclaration d’impôt précise et complète

Nous transformons votre comptabilité d’indépendant en un outil de stabilité et de croissance.

Expérience client réelle

Un pigiste en design graphique mélangeait comptes personnels et professionnels. L’ARC a remis en question plusieurs dépenses. Nous avons séparé ses comptes, reconstruit les dépenses admissibles et corrigé deux années de déclarations, réduisant fortement son solde dû.
Un consultant en TI avait des revenus très irréguliers et payait constamment des intérêts. Nous avons mis en place un système d’acomptes provisionnels et une stratégie de trésorerie qui a éliminé toutes les pénalités.

Questions fréquentes

Comment éviter les périodes de stress financier?

En séparant les comptes, en planifiant les taxes et en construisant un fonds d’urgence.

Dois-je déclarer un contrat même sans T4A?

Oui. Tous les revenus sont imposables.

Puis-je déduire un bureau à domicile?

Oui, selon les règles précises établies par l’ARC et Revenu Québec.

Comment gérer les revenus provenant de plateformes?

En téléchargeant tous les rapports mensuels (Upwork, Fiverr, Paypal, Stripe, etc.) pour les concilier.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d’expérience combinée en fiscalité et comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les pigistes à gérer un revenu irrégulier avec confiance, discipline et conformité. Nous offrons une structure claire pour stabiliser vos finances et éviter les risques fiscaux.