Introduction

Chaque année, des milliers d’étudiants et nouveaux diplômés au Québec produisent leur déclaration d’impôt sans réaliser qu’ils laissent sur la table des centaines parfois des milliers de dollars en remboursements. Crédits d’études, bourses, frais de scolarité reportables, crédits de solidarité, frais médicaux, intérêts sur prêts étudiants : les possibilités sont nombreuses, mais souvent mal comprises. Ce guide offre une stratégie claire et précise pour maximiser votre remboursement dès vos premières années sur le marché du travail, avec l’appui d’un CPA près de chez vous à Montréal.

Cadre légal et réglementaire

Selon la Loi de l’impôt sur le revenu et la Loi sur les impôts du Québec, les étudiants et diplômés doivent déclarer :
• Le revenu d’emploi (T4 / RL-1)
• Les revenus de stage ou contrats (T4A / RL-1)
• Les bourses d’études (T4A / RL-8)
• Les crédits de scolarité (T2202 / RL-8)
• Les intérêts payés sur un prêt étudiant admissible
• Les revenus de petits boulots ou de travail autonome
• Les frais de déménagement admissibles si liés aux études ou à un nouvel emploi

Ces éléments peuvent influencer vos crédits et votre remboursement. Les autorités fiscales comparent les feuillets émis par les écoles, les employeurs et les institutions financières pour valider votre déclaration.

Décisions judiciaires importantes

Les tribunaux ont rappelé que :
• Les bourses imposables doivent être déclarées selon les règles, même si mal comprises par l’étudiant.
• Les frais de scolarité inutilisés doivent être reportés correctement, sinon ils peuvent être perdus.
• Les dépenses non admissibles (comme matériel non obligatoire ou déplacements personnels) ne peuvent pas être déduites.
• Les revenus non déclarés provenant de stages payés ou de travail occasionnel entraînent des pénalités même pour un étudiant.

Les juges insistent sur la responsabilité du contribuable à conserver une documentation adéquate.

Pourquoi les étudiants et diplômés sont ciblés par l’ARC et Revenu Québec

Les autorités fiscales examinent de près les déclarations étudiantes car elles comportent souvent :
• Des omissions de petits emplois saisonniers
• Des crédits de scolarité non réclamés ni reportés
• Des bourses mal classées comme non imposables
• Des erreurs dans les revenus de travail autonome (tutorat, services, etc.)
• Des oublis de feuillets RL-8 ou T2202
• Des déménagements mal documentés

Les vérificateurs utilisent les relevés scolaires, les dépôts bancaires et les feuillets T4A pour confirmer vos renseignements.

Comment maximiser votre remboursement : stratégies essentielles pour les étudiants du Québec

1. Réclamer ou reporter les frais de scolarité

Les frais de scolarité sont l’un des crédits les plus puissants. Vous pouvez :
• Réduire votre impôt courant
• Reporter les crédits inutilisés pour les années futures
• Transférer une partie à un parent ou conjoint (si admissible)

Beaucoup de jeunes contribuent à augmenter leur remboursement simplement en optimisant le formulaire RL-8.

2. Déclarer correctement les bourses d’études

Certaines bourses sont imposables, d’autres non. L’erreur peut réduire votre remboursement. Il faut :
• Vérifier les montants sur T4A/RL-8
• Appliquer les règles d’exemption pour études postsecondaires
• Classer les bourses selon votre situation d’étudiant à plein temps ou partiel

Une mauvaise déclaration entraîne souvent un recalcul.

3. Réclamer les intérêts sur prêts étudiants

Les intérêts payés sur un prêt étudiant admissible sont :
• Déductibles au fédéral
• Reportables sur cinq ans
• Un outil efficace pour diminuer votre impôt futur

Même un petit montant permet une économie significative à long terme.

4. Ne pas oublier vos emplois étudiants

Un remboursement peut devenir plus élevé en incluant :
• Tous les T4 / RL-1
• Les revenus du travail à temps partiel
• Les salaires de l’été
• Le travail sur campus ou coop

Oublier un emploi peut bloquer vos crédits TPS/TVQ ou votre crédit de solidarité.

5. Vérifier votre admissibilité aux crédits gouvernementaux

Les étudiants et jeunes diplômés sont souvent admissibles à :
• Crédit TPS/TVQ
• Crédit solidarité du Québec
• Crédit pour transport en commun (selon les années applicables)
• Crédit pour frais médicaux
• Crédits pour études et manuels (selon l’année d’études)

Ces crédits augmentent votre remboursement même avec un faible revenu.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les étudiants et nouveaux diplômés à :
• Réclamer chaque crédit disponible
• Optimiser les frais de scolarité et les reports
• Classer correctement les bourses d’études
• Réduire l’impôt via les intérêts sur prêts étudiants
• Vérifier l’exactitude de tous les feuillets scolaires et d’emploi
• Reconstituer les revenus ou documents manquants
• Corriger les erreurs des années précédentes

Nous maximisons les remboursements tout en évitant les erreurs qui entraînent des avis de cotisation.

Expérience client réelle

Un étudiant montréalais avait oublié de reporter trois années de crédits RL-8. Nous avons corrigé toutes ses déclarations et il a reçu plusieurs centaines de dollars en remboursement.
Une diplômée croyait sa bourse non imposable; nous avons recalculé sa situation, évité une pénalité et obtenu un remboursement plus élevé grâce aux crédits d’études.

Questions fréquentes

Les bourses sont-elles imposables?

Certaines oui, d’autres non. Cela dépend du statut étudiant et du type de programme.

Les frais de scolarité peuvent-ils être transférés?

Oui, une partie peut être transférée à un parent ou conjoint selon les règles.

Dois-je déclarer un emploi payé en argent comptant?

Oui. Tous les revenus sont imposables.

Comment éviter les erreurs?

Conserver tous vos feuillets scolaires, bancaires et d’emploi, et consulter un CPA si nécessaire.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d’expérience combinée, Mackisen CPA Montréal aide les étudiants et nouveaux diplômés à maximiser leurs remboursements, éviter les pénalités et structurer leur avenir financier dès leurs premières années sur le marché du travail.