Réévaluation de l'impôt sur les sociétés de l'ARC 2025 — Corriger les erreurs de l'ARC, protéger vos bénéfices et éliminer les pénalités

En 2025, le Programme de Réévaluation Fiscale des Entreprises de l'ARC est devenu une source majeure de pression financière pour les entreprises canadiennes. Les algorithmes d'audit de l'ARC signalent automatiquement les sociétés ayant des revenus fluctuants, des dépenses changeantes ou des transactions interentreprises pour révision. De nombreuses réévaluations sont émises sans contexte complet — souvent basées sur des données partielles, des erreurs système ou une interprétation agressive de la loi. Ces réévaluations peuvent entraîner une double imposition, des remboursements gelés et des frais d'intérêt dévastateurs. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les entreprises contre des réévaluations fiscales d'entreprise injustes. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes analysent les ajustements de l'ARC ligne par ligne, prouvent l'exactitude de vos déclarations et négocient un allégement immédiat. Nous ne laissons pas l'automatisation de l'ARC dicter vos résultats fiscaux — nous rétablissons l'équité et l'exactitude par la loi et les preuves.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 152(4): Régit le pouvoir de l'ARC de réévaluer dans des délais normaux ou prolongés.

• Section 18(1)(a): Permet la déduction des dépenses légitimes engagées pour gagner des revenus.

• Section 67: Exige que les dépenses professionnelles soient raisonnables dans les circonstances.

• Section 163(2): Implique des pénalités pour négligence grave, que Mackisen peut faire réduire ou annuler.

• Section 220(3.1): Permet à l'ARC de supprimer les pénalités et les intérêts par le biais du Programme de Soulagement des Contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des réévaluations parallèles pour l'impôt provincial des sociétés, la TPS/QST et les obligations de paie. Mackisen coordonne les deux agences pour cohérence et allègement optimal.

Principales Décisions Judiciaires

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit démontrer des erreurs de fait avant d'émettre des réévaluations.
Thibault c. La Reine (2022): Les sociétés s'appuyant sur des comptables professionnels ne peuvent pas être pénalisées pour des erreurs de déclaration honnêtes.
Guindon c. Canada (2015): Les pénalités pour négligence grave nécessitent une preuve d'intention, pas seulement d'une simple négligence.
Venne c. La Reine (1984): L'ARC ne peut pas réévaluer sur des spéculations — le fardeau de la preuve leur incombe.
Ces décisions confirment que les réévaluations fiscales des entreprises par l'ARC peuvent être annulées avec une documentation et une défense appropriées.

Pourquoi l'ARC Réévalue les Sociétés

Le nouveau logiciel d'audit de l'ARC croise les déclarations des sociétés avec les dossiers de TPS/TVH, de paie et bancaires pour trouver des incohérences. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Frais de gestion non autorisés ou prêts aux actionnaires.

• Fluctuations des dépenses année après année.

• Différences entre les déclarations T2 et les dépôts de TPS.

• Demandes de documentation tardives ou incomplètes.

• Transactions interentreprises ou frais entre parties liées.
  L'ARC suppose une surestimation — Mackisen prouve le reporting légitime.

Stratégie de Défense en Réévaluation Fiscale de Mackisen

1. Examen du Dossier d'Audit: Examiner le dossier de réévaluation de l'ARC et déterminer l'erreur ou l'interprétation erronée sous-jacente.

2. Réconciliation: Aligner les états financiers, les déclarations fiscales et la documentation pour éliminer les incohérences.

3. Défense Juridique: Construire des preuves montrant la conformité et le but commercial derrière tous les ajustements.

4. Dépôt d'Objection Formelle: Soumettre un Avis d'Objection pour suspendre la collecte de l'ARC et contester leur réévaluation.

5. Allégement de Pénalités & Intérêts: Faire une demande en vertu de la section 220(3.1) pour supprimer les charges d'intérêts et de pénalités.
   Notre processus transforme les hypothèses de l'ARC en conformité documentée qui rétablit votre position financière.

Expérience Réelle des Clients

Un groupe de construction de Montréal a été réévalué de 418 000 $ pour des "dépenses déraisonnables". Mackisen a prouvé la nécessité commerciale et l'ARC a retiré la réévaluation dans son intégralité.
Un fabricant québécois a fait face à 252 000 $ de pénalités pour des “transactions entre actionnaires.” Mackisen a fourni des accords légaux et a obtenu l'annulation de 100 % des pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle réévaluer plusieurs années? Oui — jusqu'à quatre ans normalement, dix pour des allégations de fausse déclaration. Mackisen s'assure que les limites sont appliquées.
Dois-je payer pendant l'objection? Non — Mackisen dépose immédiatement pour suspendre la collecte et prévenir l'escalade des intérêts.
L'ARC peut-elle refuser mes déductions après approbation? Seulement avec preuve — Mackisen utilise des preuves pour rétablir chaque dépense légitime.
Les pénalités peuvent-elles être annulées? Oui — Mackisen obtient un allégement grâce aux demandes en vertu de la section 220(3.1) et à la négociation.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes le cabinet de défense de confiance du Canada pour les litiges fiscaux d'entreprise et les réévaluations. Notre équipe de CPA, d'avocats fiscalistes et de stratèges financiers collabore pour contester les erreurs de l'ARC et protéger l'intégrité de votre entreprise. Nous agissons rapidement, défendons fortement et gagnons de manière constante — car votre succès mérite la certitude, et non des surprises. Lorsque l'ARC réévalue votre société, Mackisen réévalue sa logique.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal dès aujourd'hui pour votre Consultation sur la Réévaluation Fiscale d'Entreprise de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.