Rapport de revenu déclaré à l'Agence du revenu du Canada et au Québec (non-exhaustif)

Revenu d'emploi et d'entreprise

• Revenu d'emploi mondial

• Revenu de consultation et professionnel (y compris la pratique privée)

• Revenu de commission (y compris les pourboires)

• Revenu d'entreprise (société, organisme à but non lucratif, fiducie)

• Revenu d'auto-emploi

• Revenu des Nations Unies

Pensions et prestations

• Sécurité de la vieillesse (SV)

• Prestations du RPC ou du RQAP

• Revenu d'assurance groupe pour invalidité (LLP)

• Assurance-emploi (AE) et autres prestations

• Revenu du Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI)

Prestations familiales et de soutien

• Prestations universelles pour la garde d'enfants (PUGE)

• Prestations alimentaires reçues

Revenu de placement et immobilier

• Revenu locatif (y compris celui des multiplexes ou des sociétés immobilières)

• Revenu d'intérêts

• Revenu de fonds communs de placement

• Revenu de dividendes (montant imposable des dividendes admissibles et non admissibles)

• Gains en capital (de la vente de terrains, bâtiments, équipements, etc.)

• Revenu étranger

• Redevances

Éducation et autres revenus

• Bourses et subventions

• Retraits de REER

• Revenu provenant de fiducies

Remboursements d'impôts et crédits (fédéral et Québec)

Remboursements généraux

• Remboursement d'impôt pour faible revenu (2000+)

• Remboursement d'impôt foncier (500+)

• Remboursement d'impôt foncier pour les producteurs forestiers

• Remise de QST pour les employés et partenaires

Crédits liés au domicile

• Déduction des dépenses de propriété locative
  Déduire : frais de voiture, publicité, outils, taxes foncières, frais de notaire, taxes d'accueil, intérêts, réparations, frais de gestion, amortissement (CCA), et plus.

• Déduction du bureau à domicile (pour les travailleurs autonomes)
  Déduire : loyer, services publics, Internet, fournitures, voiture, téléphone, repas, meubles de bureau, vêtements de travail, maquillage pour le travail (p. ex., arts du spectacle), épicerie (p. ex., garderie), etc.

• Crédit pour rénovation domiciliaire

  • Crédit de 15 % sur les dépenses dépassant 1 000 $, jusqu'à un maximum de 1 350 $

  • Les rénovations admissibles comprennent :

    • Rénovation de cuisine ou de salle de bain

    • Nouveau tapis ou revêtement de sol

    • Terrasse, clôture, fournaise, chauffe-eau

    • Peinture, resurfaçage d'allée

• Services de soutien à domicile pour les aînés

• Remboursement pour soins d'un parent (1 057 $)

Crédits liés à la famille et aux enfants

• Crédit pour dépenses de garde d'enfants (jusqu'à 75 %)

• Crédit pour l'activité physique des enfants (max 500 $)

• Montant pour enfants dans l'enseignement postsecondaire

• Montant pour autres personnes à charge

• Prestations universelles pour la garde d'enfants (revenu à déclarer)

Crédits pour aidants naturels

• Montant pour aidants (4 095 $ par personne à charge)
  Admissibilité :

  • Personne à charge de 18 ans ou plus

  • Doit vivre avec vous

  • La personne à charge doit avoir un revenu < 18 081 $

  • Être votre (ou celui de votre conjoint) enfant, petit-enfant, parent ou grand-parent

• Montant pour incapacité mentale/physique grave et prolongée (4 095 $ par personne à charge admissible)

Éducation, étudiants et frais de scolarité

• Frais de scolarité, éducation et montants de manuels

• Transfert de frais de scolarité non utilisés à un parent/conjoint

• Cotisations syndicales, professionnelles ou autres

• Frais d'examen

Avis : Même en l'absence d'impôt dû, déposez une demande pour reporter les crédits de frais de scolarité non utilisés.

Crédits médicaux et liés à l'invalidité

• Crédit pour frais médicaux

  • Doit dépasser 3 % du revenu net ou 1 926 $, selon le montant le plus bas

  • Comprend : médicaments, soins dentaires, vision, chirurgie, etc.

  • Peut être demandé même s'il a été payé à l'extérieur du Canada

• Déduction des soutiens liés à l'invalidité

• Traitement de l'infertilité (crédit 7 500 $+)

• Crédit pour services de répit de bénévoles

• Dépenses pour services médicaux non disponibles dans votre région

• Crédit pour bénéficiaire de fiducie désigné

Déménagement, transports et environnement

• Déduction des dépenses de déménagement
  Admissibilité :

  • Avoir déménagé pour travailler ou diriger une entreprise

  • La nouvelle résidence doit être à au moins 40 km plus proche du lieu de travail

• Montant des transports en commun

  • Demander pour soi, son conjoint et les personnes à charge de moins de 19 ans

• Crédit d'impôt pour les véhicules écoénergétiques

• Crédit d'impôt pour les fiducies environnementales

Crédits professionnels, artistiques et spécialisés

• Rente d'égalisation de revenus pour artistes

• Crédit pour athlètes de haut niveau

• Crédit pour dépenses d'adoption
  Dépenses admissibles :

  • Honoraires d'agence, frais judiciaires/légaux/admin

  • Déplacements pour l'enfant/les parents adoptifs

  • Traduction de documents

  • Frais institutionnels étrangers

Investissement et dons politiques

• Crédit d'impôt pour dividendes

• Fonds soutenus par le travail (p. ex., FTQ 15 %)

• Actions de coopérative (p. ex., Capital Régional et Coopératif Desjardins)

• Dons et contributions aux œuvres de charité ou aux partis politiques

  • Comprend les dons d'œuvres d'art, s'ils sont cédés dans les 5 ans

• Crédit d'impôt pour les impôts étrangers
  Pour les impôts payés sur revenu étranger déclaré au Canada

Autres déductions et crédits spéciaux

• Crédit d'impôt pour la déclaration de pourboires

• Crédit d'impôt pour le remboursement de prestations

• Intérêts payés sur les prêts étudiants

  • Peut être reporté pendant 5 ans s'il n'est pas utilisé

• Remboursement d'impôt pour les chauffeurs/propriétaires de taxi (1 000 $+)

• Déduction pour les parents célibataires (10 000 $+)

• Crédit pour vivre seul (1 000 $+)

• Transferts de crédits pour conjoint (pour maximiser le remboursement)

• Fractionnement du revenu de pension (pour réduire ou éliminer l'impôt)

• Jeunes diplômés travaillant dans des zones éloignées