LA TPS EST-ELLE LA MÊME QUE LA GST ? COMPRENDRE LES ACRONYMES FISCAUX

Si vous gérez une entreprise au Québec ou ailleurs au Canada, vous avez probablement vu à la fois “TPS” et “GST” sur des factures, des formulaires gouvernementaux et des systèmes comptables. De nombreuses nouvelles entreprises se demandent si ces termes font référence à différents impôts - ou s'ils sont simplement deux noms pour la même chose. La réponse courte : la TPS et la GST sont exactement le même impôt. Ce guide explique pourquoi le Canada utilise deux acronymes, ce que signifie chaque terme et comment ils s'intègrent dans le système GST/QST du Québec.

Comprendre ces acronymes fiscaux aide à éviter la confusion en matière de facturation, de comptabilité et de conformité.

CADRAGE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

L'impôt fédéral sur les ventes au Canada est officiellement appelé Taxe sur les biens et services, ou GST.
En français, le nom légal est Taxe sur les produits et services, ou TPS.

Les deux acronymes désignent le même impôt créé en vertu de la Loi sur la taxe d'accise.

Les entreprises du Québec doivent se conformer aux deux :
• la Loi sur la taxe d'accise (fédérale GST/TPS)
• la Loi sur la taxation du Québec (provinciale QST/TVQ)

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont systématiquement traité la GST et la TPS comme des termes interchangeables pour le même impôt fédéral. Les juges ont précisé que :

• GST = TPS
• les factures indiquant l'un ou l'autre acronyme sont conformes
• les litiges concernant la formulation “GST vs. TPS” n'ont aucune conséquence juridique
• ce qui importe, c'est le taux d'imposition, et non l'acronyme

Les tribunaux ont également souligné que les entreprises doivent facturer la GST/TPS de manière cohérente lorsque cela est requis par la loi fédérale.

POURQUOI LES ENTREPRISES SONT-ELLES CONFUSES

Plusieurs facteurs créent de la confusion autour de la GST/TPS :

• les formulaires fédéraux utilisent GST (anglais) ou TPS (français)
• les logiciels de comptabilité affichent parfois les deux
• les factures au Québec mentionnent souvent la GST et la QST côte à côte
• les entreprises bilingues utilisent les deux termes selon le contexte
• les nouveaux entrepreneurs pensent que la TPS pourrait être un impôt différent

En réalité, la TPS est simplement le nom en français pour la GST.

LA GST EST-ELLE LA MÊME QUE LA TPS ? OUI — VOICI LE DÉTAIL

GST = Taxe sur les biens et services (anglais)

Impôt fédéral, 5 %.

TPS = Taxe sur les produits et services (français)

Impôt fédéral, 5 %.

Ils sont identiques à tous égards :

• même taux
• même législation
• même déclaration
• même versement
• même admissibilité aux crédits d'impôt pour taxe sur les intrants
• même processus de dépôt

COMMENT LA GST/TPS FONCTIONNE AU QUÉBEC AUX CÔTÉS DE LA QST

Les entreprises du Québec doivent facturer et verser :

• GST/TPS — fédéral 5 %
• QST/TVQ — provincial 9.975 %

Les deux apparaissent sur les factures. Une facture typique pour les clients du Québec comprend :

• GST/TPS 5 %
• QST/TVQ 9.975 %

Si vous vendez en dehors du Québec, l'impôt peut changer selon les règles de lieu de fourniture.

QUESTIONS COURANTES SUR LA GST/TPS

Dois-je mentionner “GST” ou “TPS” sur ma facture ?

Les deux termes sont acceptables. De nombreuses factures québécoises affichent les deux pour être bilingues.

Si ma facture indique seulement TPS, est-elle valide ?

Oui, tant que le taux d'imposition, le calcul et le numéro d'enregistrement sont corrects.

Pourquoi Revenu Québec utilise-t-il TPS sur les formulaires ?

Le Québec administre la GST au nom de l'ARC, donc les formulaires en français utilisent la TPS.

Le numéro GST est-il le même que le numéro TPS ?

Oui — c'est le même compte, juste nommé différemment selon la langue.

Dois-je verser la TPS séparément de la GST ?

Non. Ils sont un et le même.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à s'assurer que leur facturation, leurs systèmes comptables et leurs déclarations fiscales utilisent la GST/TPS correctement et de manière cohérente. Nous configurons des modèles de factures bilingues, vérifions la conformité aux lois fédérales et québécoises, et veillons à la bonne application de la GST/TPS et de la QST/TVQ sur les plateformes de vente.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un détaillant bilingue a utilisé “TPS” sur certaines factures et “GST” sur d'autres. Mackisen a standardisé les modèles et s'est assuré que tous les documents étaient conformes aux exigences fédérales.

Un consultant a mal compris que la TPS était un impôt provincial et n'a pas réussi à s'enregistrer à temps. Mackisen a corrigé l'enregistrement et a déposé des déclarations GST/TPS rétroactives.

Un vendeur numérique avait le GST codé comme un impôt séparé dans un logiciel. Mackisen a corrigé les paramètres et évité une double imposition.

QUESTIONS COURANTES

La TPS s'applique-t-elle en dehors du Québec ?
Oui — la GST/TPS s'applique dans tout le Canada, sauf où la TVH s'applique.

Ai-je besoin d'un numéro de TPS séparé ?
Non. La GST et la TPS utilisent le même numéro d'enregistrement.

La QST est-elle la même que la TPS ?
Non. La QST est provinciale ; la TPS/GST est fédérale.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en tant que CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises du Québec à comprendre les exigences de la GST/TPS et à maintenir des systèmes de facturation et de dépôt propres, conformes et bilingues.