Acteurs et Artistes : Déduire les frais d'agent, la garde-robe et les frais de voyage pour les auditions — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les acteurs et les artistes au Québec font face à un revenu irrégulier, à des coûts initiaux élevés et à des arrangements de travail variés impliquant le cinéma, la télévision, le théâtre, les publicités, les doublages et les productions numériques. Malgré ces complexités, de nombreux artistes omettent des déductions légitimes ou se voient réévalués en raison d'une mauvaise documentation. Ce guide explique les principales déductions fiscales disponibles pour les acteurs, comment traiter les déplacements pour les auditions, et comment un cabinet comptable près de chez vous à Montréal peut vous aider à garantir que vos déclarations sont précises et à l'abri des vérifications.

Cadre Juridique et Réglementaire

En vertu de la Loi sur l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la taxation du Québec, les acteurs doivent déclarer tous les revenus provenant de :
• Rôles d'interprétation
• Travaux de fond
• Publicités et doublages
• Théâtre et performances en direct
• Parrainages ou apparitions promotionnelles
• Redevances ou résiduels

Les acteurs sont généralement considérés comme travailleurs autonomes, sauf s'ils sont engagés par des contrats d'emploi spécifiques.

Les dépenses déductibles comprennent :
• Commissions d'agents et de managers
• Coûts d'audition
• Déplacements et hébergements pour les auditions à l'extérieur de la ville
• Cours de théâtre et coaching
• Photos de tête et bandes démo
• Maquillage, coiffure et garde-robe (UNIQUEMENT s'ils sont utilisés exclusivement pour la performance et non pour un usage quotidien)
• Cotisations syndicales (ACTRA, UDA)
• Espace de studio, équipement d'auto-enregistrement, éclairage
• Bureau à domicile (calculé correctement)
• Publicité, site web, frais de plateforme de casting

Une inscription au TPS/TVQ est requise une fois que le seuil de petit fournisseur est dépassé.

Décisions Judiciaires Clés

Les tribunaux ont statué que :
• La garde-robe est déductible uniquement lorsqu'elle est non adaptée à un usage quotidien (par exemple, costumes, vêtements de personnage)
• Les frais d'agents et de managers sont entièrement déductibles
• Les frais de déplacement pour les auditions sont déductibles lorsqu'ils sont directement liés à des opportunités de génération de revenus
• Les cours de théâtre doivent être liés au développement des compétences professionnelles, pas à un intérêt personnel
• Les dépenses vagues ou estimées pour les déplacements, les repas ou les vêtements sont souvent refusées
• L'équipement d'auto-enregistrement est considéré comme un bien capital déductible lorsqu'il est soutenu par des reçus

Les juges soulignent l'importance de la spécificité et de la documentation.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Sont-ils Ciblés sur les Acteurs?

Le risque de vérification est élevé car les acteurs ont souvent tendance à :
• Déclarer des vêtements personnels comme garde-robe déductible
• Mélanger déplacements personnels et professionnels
• Ne pas suivre le kilométrage lié aux auditions
• Déduire des frais de coaching non liés à leur carrière d'acteur
• Recevoir des revenus de multiples sources sans enregistrements appropriés
• Dépasser accidentellement les seuils TPS/TVQ
• Déclarer de grandes dépenses par rapport aux revenus

Les vérificateurs comparent les reçus de casting, les états des agents, les dossiers syndicaux, les paiements de plateformes et les reçus.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les acteurs à organiser leurs dépenses et à rester en conformité. Nous :
• Catégorisons les garde-robes déductibles par rapport à celles non déductibles
• Suivons les déplacements et le kilométrage pour les auditions
• Structurons correctement les déductions pour bureau à domicile et studio
• Préparons les inscriptions et déclarations TPS/TVQ
• Suivons les revenus provenant du streaming, des redevances et des contrats
• Bâtissons des systèmes de documentation à l'abri des vérifications
• Préparons des états financiers complets de fin d'année et des déclarations fiscales

Expérience Réelle Client

Un acteur montréalais a déduit des milliers en frais de vêtements que l'ARC a considérés comme des vêtements personnels. Nous avons reconstruit les catégories de garde-robe et avons sauvé les déductions spécifiquement liées aux costumes et aux rôles. Un autre artiste n'a pas suivi le kilométrage des auditions ; nous avons reconstruit les dossiers en utilisant les réservations de calendrier et avons évité une réévaluation.

Questions Fréquemment Posées

Les frais d'agent sont-ils déductibles?

Oui, les commissions d'agents et de managers sont entièrement déductibles.

La garde-robe est-elle déductible?

Uniquement si elle n'est pas adaptée à un usage quotidien — costumes ou vêtements spécifiques à un personnage.

Puis-je déduire les frais de déplacement pour les auditions?

Oui, avec des journaux appropriés et une preuve des réservations d'audition.

La TPS/TVQ est-elle requise?

Oui, une fois que les revenus dépassent le seuil de petit fournisseur.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les acteurs et les artistes à déposer des déclarations fiscales précises tout en maximisant les déductions. Que vous travailliez à temps plein ou en équilibrant plusieurs projets, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection complète contre les vérifications.