Audit des pertes et crédits ARQ — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Préserver les reports fiscaux

Un audit des pertes et crédits de l'ARQ (Vérification des pertes et crédits) est un examen détaillé par Revenu Québec pour confirmer que les pertes fiscales des entreprises ou des particuliers, les crédits d'investissement et les reports de pertes ont été correctement calculés et légitimement revendiqués. L'objectif de cet audit est de vérifier que les déductions et les crédits appliqués au cours d'une année ont bien été gagnés et correctement documentés dans les années précédentes. Mackisen CPA Montréal protège votre continuité financière en s'assurant que chaque report, perte et crédit remboursable est préservé conformément à la loi—avant que l'ARQ ne le réévalue.

Fondement juridique

Droit : Loi sur l'impôt (Québec) ss. 724–729 (règles de continuité des reports de pertes et crédits) ; Loi sur l'administration fiscale art. 93 (pouvoirs d'audit et de vérification).
Jurisprudence : Rio Tinto Alcan Inc. c. ARQ (2013 CQ) — a établi que les reports de pertes et crédits doivent être soutenus par des dossiers comptables cohérents et des preuves documentaires démontrant des pertes commerciales légitimes.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit des pertes et crédits

Les audits des pertes et crédits de l'ARQ s'étendent souvent sur plusieurs années et peuvent entraîner de grandes évaluations rétroactives si la documentation est incomplète. Revenu Québec vérifie chaque report en croisant les informations avec les déclarations précédentes, les annexes CO-17, et les données de l'ARC pour garantir que la même perte ou le même crédit n'est pas utilisé deux fois. Mackisen CPA Montréal reconstruit méticuleusement les états financiers des années précédentes, s'assurant que chaque chiffre est conforme aux définitions fiscales et aux normes comptables.

Insight d'apprentissage : Un report n'est pas un cadeau—c'est une valeur différée. Sans un CPA, cette valeur peut disparaître sous audit.

Ce que la défense d'audit des pertes et crédits de Mackisen CPA comprend

• Rapprochement des reports de pertes entre CO-17, T2 et états financiers.

• Validation des crédits d'impôt remboursables (CII, CDAE, R&D) en vertu des lois du Québec et fédérales.

• Documentation des pertes commerciales, crédits d'investissement et remboursements non réclamés.

• Annexes de continuité certifiées par un CPA couvrant jusqu'à 20 ans d'historique.

• Lettre d'opinion juridique décrivant la justification de l'application de la perte.

Insight d'apprentissage : Chaque dollar de perte inutilisée est un actif. Chaque preuve manquante transforme cet actif en passif fiscal.

Déclencheurs courants des audits de pertes et crédits de l'ARQ

• Reports de pertes répétés sans activité commerciale cohérente.

• Incohérences entre les soldes de report de l'ARC et de l'ARQ.

• Restructurations d'entreprise ou changements de propriété sans élections de continuité de pertes.

• Utilisation de crédits de l'année précédente sans formulaires de soutien CO-1029.8.

• Crédits R&D, CDAE ou CII remboursables réclamés après les dates d'expiration des délais.

Mackisen CPA Montréal identifie ces problèmes tôt et reconstruit les déclarations historiques pour prouver la conformité avec la Loi sur l'impôt du Québec et les normes GAAP.

Comment Mackisen CPA gère les audits de pertes et crédits

1. Réalise un rapprochement complet des reports sur toutes les années et juridictions.

2. Examine la structure de propriété de l'entreprise pour préserver la continuité des pertes en vertu de l'art. 726 de la TA.

3. Vérifie le calcul des crédits d'impôt remboursables à l'aide de dossiers de dépenses justificatifs.

4. Prépare des annexes certifiées par un CPA rapprochant les pertes et crédits avec les déclarations déposées.

5. Représente les clients directement devant les divisions d'audit conjointes de Revenu Québec et de l'ARC.

Insight d'apprentissage : Plus une perte reste non vérifiée longtemps, plus il est difficile de défendre. Mackisen CPA restaure la preuve là où les dossiers sont silencieux.

Avantages de la représentation professionnelle

• Protège les reports et crédits accumulés sur plusieurs années.

• Empêche le refus des crédits R&D, CDAE ou CII en raison d'erreurs de procédure.

• Évite des pénalités de réévaluation pour des demandes de pertes en double ou surévaluées.

• Assure la conformité aux législations fiscales du Québec et fédérales.

• Établit des dossiers de continuité permanents pour les prêteurs, investisseurs et audits futurs.

Insight d'apprentissage : Chaque report est un remboursement différé qui attend de revenir. Un CPA le maintient en vie grâce à une documentation à l'épreuve des audits.

Optimisation SEO et valeur d'apprentissage

Mots-clés principaux : Audit des pertes et crédits de l'ARQ, Mackisen CPA Montréal, cabinet de CPA près de chez vous, audit des reports de pertes au Québec, examen de crédit de Revenu Québec, audit fiscal des entreprises Montréal.
Mots-clés secondaires : vérification des pertes de Mackisen CPA, continuité des pertes CO-17, audit des crédits remboursables du Québec, défense des crédits R&D, vérification des reports CDAE CII.

Insight d'apprentissage : Les audits n'effacent pas votre historique fiscal—ils testent sa mémoire. Mackisen CPA préserve cette mémoire avec des dossiers, des rapprochements et la loi.

Réussite réelle du client

• Une entreprise technologique de Montréal a préservé 780 000 $ en crédits d'impôt R&D après que Mackisen CPA a prouvé la continuité des dépenses admissibles en vertu de l'art. 1029.8.36.16 de la TA.

• Un fabricant du Québec a conservé 12 ans de pertes reportées après que notre équipe de CPA a reconstruit les annexes CO-17 manquantes et les évaluations de l'ARC.

• Un groupe de services professionnels a récupéré 90 000 $ en crédits CII refusés grâce à un rapprochement approprié et une documentation certifiée par un CPA.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal fournit une représentation complète des audits de pertes et de crédits pour les entreprises, les professionnels et les PME. Notre équipe bilingue associe une connaissance approfondie des lois fiscales, une précision comptable et un raisonnement juridique pour garantir que votre historique fiscal reste conforme et protégé sur toutes les années.

Insight d'apprentissage : Un report est votre héritage financier. Mackisen CPA s'assure que cet héritage est protégé—documenté, défendu et préservé.