Audit de revenus locatifs ARQ — cabinet comptable à Montréal près de chez vous : prouver l'intention et les dossiers

Un audit de revenu locatif de l'ARQ (Vérification des revenus de location) est une enquête détaillée menée par Revenu Québec sur vos revenus locatifs, vos dépenses et votre intention d'utilisation de la propriété. Ces audits se concentrent sur les reçus de location non déclarés, les demandes de remboursement de dépenses excessives ou les déductions inexactes de l'allocation pour amortissement des coûts en capital (ACC). Mackisen CPA Montréal fournit une représentation experte pour protéger les propriétaires, les investisseurs immobiliers et les sociétés contre les réévaluations coûteuses—en veillant à ce que chaque dollar de location et chaque déduction soient dûment documentés et légalement défendables.

Fondement Légal

Droit : Loi sur l'imposition (Québec) ss. 35–36 (revenu provenant de la propriété et preuve des dépenses) ; Loi sur l'administration fiscale art. 93 (audit et demandes d'information).
Jurisprudence : Desrosiers c. ARQ (2015 CQ) — a établi que les pertes et les dépenses locatives sont déductibles uniquement si le contribuable prouve une intention claire de gagner un revenu et maintient des dossiers adéquats.

Pourquoi Vous Avez Besoin d'un CPA pour un Audit de Revenu Locatif

Revenu Québec effectue des milliers d'audits de revenu locatif chaque année, en particulier pour les propriétaires de duplex, triplex et Airbnb. L'ARQ croise les données sur la propriété avec les rôles municipaux, les relevés hypothécaires et les dépôts de Revenu Canada. Même de petites incohérences peuvent déclencher une réévaluation des revenus, des dépenses et des obligations de TPS/TVQ. Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos dossiers montrent une véritable intention commerciale et un respect des lois fiscales et immobilières.

Insight : Le revenu locatif est simple à gagner—mais complexe à prouver. Un CPA fait la différence entre un investissement et un risque d'audit.

Ce Que Comprend la Défense d’Audit de Revenu Locatif de Mackisen CPA

• Reconstruire les revenus locatifs et les dépôts à partir des relevés bancaires.

• Revue de tous les contrats de location, des taxes foncières, des assurances et des dépenses d'entretien.

• Vérification des déductions d'intérêts hypothécaires, de publicité et de frais de gestion.

• Recalcul de l'ACC pour les bâtiments, le mobilier et l'équipement sous les codes de classe appropriés.

• Identification des ajustements d'utilisation mixte ou personnelle pour les propriétés de vacances ou Airbnb.

Insight : Chaque paiement de loyer laisse une trace—reçus, dépôts, services publics. Lorsque ces traces sont organisées par un CPA, elles mènent à la conformité, pas à la controverse.

Déclencheurs Communs pour les Audits de Revenu Locatif de l'ARQ

• Pertes locatives déclarées pendant plusieurs années sans revenu positif.

• Grands frais de réparations ou de rénovations enregistrés comme des déductions au lieu d'améliorations en capital.

• Formulaires d'information locative RL-31 manquants ou inconsistants.

• Revenu locatif à court terme non déclaré provenant de plateformes comme Airbnb ou Booking.com.

• Incohérences entre les données fiscales municipales et les dossiers de propriété déclarés.

Mackisen CPA Montréal identifie ces facteurs de risque tôt et structure votre comptabilité locative pour éviter l'escalade des audits.

Comment Mackisen CPA Gère les Audits de Revenu Locatif

1. Réconcilie le revenu locatif de la propriété avec les données bancaires et municipales.

2. Distingue entre les zones à usage personnel et à usage commercial pour les propriétés mixtes.

3. Calcule l'ACC en utilisant une classification appropriée des actifs selon le règlement 1100.

4. Examine les contrats de location pour établir l'intention de générer des revenus.

5. Prépare un classeur d'audit signé par un CPA avec des preuves répondant aux normes de l'ARQ.

Insight : L'ARQ n'accepte pas les estimations—elle accepte des preuves. Mackisen CPA transforme les reçus et les baux en preuves légales.

Avantages d'une Représentation Professionnelle

• Protège contre la réévaluation des revenus locatifs non déclarés.

• Assure la déduction complète des dépenses immobilières éligibles.

• Prévient les pénalités pour des slips RL-31 manquants ou pour non-enregistrement de TPS/TVQ.

• Fournit une évaluation professionnelle et un soutien juridique pour les investisseurs immobiliers.

• Établit un cadre de conformité à long terme pour les propriétaires multiplies.

Insight : L'objectif n'est pas seulement de réussir l'audit—c'est de prouver le professionnalisme. Un CPA donne à votre portefeuille locatif cette crédibilité.

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Insight : Les audits immobiliers commencent par des chiffres mais se terminent par des intentions. Mackisen CPA veille à ce que les deux soient conformes à la loi du Québec.

Succès Réel des Clients

• Un propriétaire de triplex à Montréal a évité 38 000 $ en pénalités après que Mackisen CPA a prouvé que les rénovations en capital étaient des investissements à long terme, et non des dépenses interdites.

• Un hôte Airbnb a réussi un audit de deux ans lorsque notre équipe de CPA a démontré une inscription municipale appropriée et des remises TPS/TVQ.

• Une société de gestion immobilière a préservé toutes les déductions de pertes locatives après que nous avons fourni des détails sur les coûts ACC et de réparation conformes aux principes ASPE et TA.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal combine l'expertise fiscale, d'audit et immobilière pour représenter efficacement les propriétaires et les sociétés. Notre équipe de CPA bilingue comprend le cadre strict des audits locatifs du Québec et fournit la documentation qui répond à chaque norme de preuve de l'ARQ.

Insight : Revenu Québec recherche des erreurs ; Mackisen CPA recherche des preuves. L'un trouve des problèmes—l'autre prévient leur apparition.