Audit des prêts/actions des actionnaires ARQ — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Arrêtez les avantages réputés

Un audit des prêts/dividendes aux actionnaires de l'ARQ (Vérification des avances ou prêts aux actionnaires) est l'un des audits d'entreprise les plus courants et les plus risqués au Québec. Revenu Québec surveille de près les retraits, avances et transferts interentreprises des actionnaires qui peuvent être considérés comme des avantages imposables ou des dividendes déguisés. Mackisen CPA Montréal fournit des services de défense et de réconciliation d'expertise pour empêcher que ces transactions ne soient reclassées comme revenus personnels, vous protégeant ainsi de la double imposition et des pénalités.

Fondement juridique

Droit : Loi sur l'impôt (Québec) ss. 21–22 (avances, prêts et avantages des actionnaires) ; Loi sur l'administration fiscale art. 93 (demande d'audit et de documents).
Jurisprudence : Dubé c. ARQ (2007 CQ) — a confirmé que les avances aux actionnaires doivent être soutenues par une intention de remboursement légitime et des contrats de prêt documentés ; l'absence de preuve conduit à une imposition sur les avantages présumés.

Pourquoi avez-vous besoin d'un CPA pour un audit des prêts aux actionnaires

De nombreux propriétaires d'entreprise utilisent des fonds d'entreprise pour des liquidités personnelles—payant temporairement des dépenses personnelles, des hypothèques ou des coûts de véhicule. Bien que cela soit courant, ces transactions peuvent déclencher des réévaluations si elles ne sont pas correctement documentées. L'ARQ traite les retraits non documentés comme des dividendes réputés en vertu de la loi sur l'impôt s. 21 ou comme des revenus imposables. Mackisen CPA Montréal structure, documente et réconcilie chaque prêt d'actionnaire pour répondre à la fois aux normes comptables et fiscales.

Enseignement : Chaque retrait d'actionnaire raconte une histoire—sans un CPA, l'ARQ écrit la fin pour vous.

Ce que comprend la défense d'audit des prêts d'actionnaires de Mackisen CPA

Reconstruction complète des comptes de prêts et de capital des actionnaires.
Préparation de contrats de prêt écrits avec des modalités de remboursement fixes.
Calcul des avantages d'intérêt selon les règles de taux prescrits.
Documentation des remboursements et reclassifications en vertu de la loi sur l'impôt s. 22.
Réconciliation certifiée par un CPA liant les livres de l'entreprise aux déclarations CO-17.

Enseignement : Un prêt d'actionnaire n'est pas imposable s'il est légitime. La documentation transforme l'intention en conformité.

Déclencheurs courants des audits de prêts d'actionnaires de l'ARQ

Grands avances aux actionnaires sans remboursement.
Dépenses personnelles (voyages, voitures, rénovations) enregistrées comme coûts d'entreprise.
Prêts inter-entreprises sans contrats écrits.
Livres de l'entreprise montrant des soldes récurrents « Due from Shareholder ».
Ajustements de fin d'exercice qui réduisent le revenu imposable par des retraits.

Mackisen CPA Montréal détecte ces indicateurs de risque tôt et fournit un soutien juridique et comptable complet pour prouver le but corporatif valide et la capacité de remboursement.

Comment Mackisen CPA gère les audits de prêts d'actionnaires

Effectue une réconciliation judiciaire des comptes du grand livre (Due from/to Shareholders).
Identifie et sépare les transactions personnelles des dépenses corporatives légitimes.
Rédige des contrats de prêt et des calendriers de remboursement pour satisfaire aux exigences de documentation de l'ARQ.
Recalcule les avantages d'intérêt selon les taux prescrits et enregistre les ajustements.
Prépare un dossier d'audit signé par un CPA démontrant la conformité en vertu de la loi sur l'impôt s. 21.

Enseignement : Quand l'ARQ remet en question l'intention, la documentation répond avec des preuves.

Avantages de la représentation professionnelle

Empêche les avances aux actionnaires d'être reclassées comme revenus imposables.
Évite un taux d'imposition effectif de 40 à 50 % sur les dividendes réputés.
Restaure la conformité avec les ss. 21–22 de la loi sur l'impôt pour les années fiscales futures.
Fournit un soutien juridique pour le remboursement ou l'annulation en vertu des élections appropriées.
Renforce la gouvernance d'entreprise et la documentation de gestion des prêts.

Enseignement : Dans la loi fiscale, la différence entre un avantage et un prêt est un mot—preuve. Mackisen CPA construit cette preuve.

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Enseignement : Les audits de l'ARQ vérifient les soldes ; les CPA défendent les intentions. Plus votre structure est solide, plus votre stratégie est sûre.

Succès réels de clients

Une entreprise de construction de Laval a évité 115 000 $ d'imposition sur les avantages réputés après que Mackisen CPA ait prouvé que tous les retraits étaient des prêts d'actionnaires à court terme avec preuve de remboursement.
Une entreprise de services professionnels a réussi à reclasser des dépenses personnelles après que notre équipe de CPA ait produit des contrats de prêt écrits conformes.
Une entreprise familiale a épuré un audit de trois ans lorsque Mackisen CPA a réconcilié les dividendes et les comptes de capital avec les enregistrements de bénéfices historiques.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal apporte plus de 35 ans d'expérience combinée dans la défense fiscale des entreprises, la reconstruction financière et la conformité avec Revenu Québec. Nous veillons à ce que vos transactions d'actionnaires soient correctement structurées, soutenues et conformes—protégeant à la fois votre entreprise et vos finances personnelles.

Enseignement : Un prêt d'actionnaire n'est pas risqué—il est mal compris. Mackisen CPA lui donne une clarté juridique et financière avant que l'ARQ ne lui donne une facture fiscale.