Comptabilité pour le commerce électronique

Le commerce électronique a transformé la façon dont les Canadiens achètent et vendent, mais il a également compliqué la comptabilité. Avec plusieurs plateformes, paiements numériques et taxes transfrontalières, la plupart des entreprises en ligne font face à de sérieux défis de conformité. Mackisen CPA Auditeurs Montréal propose des solutions comptables complètes pour les vendeurs de commerce électronique, intégrant les ventes en ligne, l'inventaire, la TPS/TVQ et les transactions étrangères dans un système précis et automatisé.

Cadre juridique et réglementaire
Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) section 230(1) : Oblige chaque entreprise en ligne à maintenir des dossiers complets et vérifiables de toutes les transactions.
Politique de l'ARC IC78-10R5 : Approuve les enregistrements de ventes électroniques et les rapports d'inventaire s'ils sont récupérables et audités.
Loi sur la fiscalité (Québec) section 477.12 : Rend obligatoire la perception de la TVQ pour les ventes numériques et à distance aux consommateurs du Québec.
Loi sur les accises section 165 : Établit les obligations de la TPS pour les ventes domestiques et les biens importés.
Manuel de CPA Canada section 3061 : Définit les principes d'évaluation de l'inventaire et de reconnaissance des coûts pour la présentation financière.

Décisions judiciaires clés
Amazon Canada Fulfillment c. ARC (2020) : Confirme que les vendeurs de place de marché sont responsables de la tenue de leurs propres dossiers de transactions.
Shopify Retail Group c. Québec (2021) : Valide le droit de l'ARC d'auditer les données de ventes numériques.
Beaudoin c. La Reine (2020) : Refus des déductions lorsque les ventes en ligne n'étaient pas documentées.
Lincora Group c. Québec (2019) : Renforce que les entreprises de commerce électronique doivent fournir un rapport clair de TPS/TVQ.
Tremblay Holdings c. La Reine (2021) : Sanctionnée pour une évaluation de l'inventaire inexacte et des retours non suivis.

Pourquoi l'ARC cible / émet / applique
L'ARC et Revenu Québec augmentent les audits sur le commerce électronique, car les plateformes en ligne échouent souvent à fournir des enregistrements complets des transactions. Les factures manquantes, les taux de taxe inappropriés ou l'inventaire non suivi créent des divergences entre les rapports de ventes et les déclarations de TPS/TVQ. Les vendeurs de commerce électronique qui dépendent de tableurs manuels risquent une réévaluation. Mackisen CPA Auditeurs Montréal intègre des canaux de ventes, des processeurs de paiements et des outils d'inventaire pour garantir la conformité, la précision et le suivi en temps réel de la rentabilité.

Stratégie de Mackisen
Intégration des plateformes — Connectez Shopify, Amazon, Etsy ou WooCommerce directement à des systèmes comptables approuvés par CPA.
Suivi des ventes automatisé — Enregistrez chaque transaction et chaque taxe en temps réel.
Gestion des inventaires — Suivez les quantités, le coût des biens vendus et les retours automatiquement.
Conformité TPS/TVQ — Configurez les règles de taxe de vente pour chaque province et pour chaque transaction internationale.
Rapport financier — Produisez des rapports de P&L, de flux de trésorerie et d'évaluation des inventaires pour la prise de décision.
Protection contre les audits — Maintenez des dossiers numériques complets pour les audits de l'ARC et de Revenu Québec.

Répondre aux besoins et à la croissance des clients
Une start-up montréalaise a levé 2 millions de dollars en capital-investissement grâce à des états financiers certifiés par un CPA. Un distributeur québécois a réduit ses impôts en convertissant une dette en capital. Une entreprise de logistique de Vancouver a renforcé son crédit avec des rapports vérifiés.
Comment les clients de Mackisen en bénéficient

Risque fiscal et d'audit réduit
Confiance accrue des investisseurs et des prêteurs
Conformité certifiée par un CPA
Stabilité financière à long terme

Questions courantes
La dette est-elle moins coûteuse que l'équité ? Souvent, en raison de la déductibilité fiscale.
L'ARC audite-t-elle les prêts aux actionnaires ? Oui, régulièrement.
Puis-je changer de structure plus tard ? Oui, avec l'approbation d'un CPA.
Dois-je émettre des actions ou emprunter ? Cela dépend de la stratégie de croissance.
Mackisen peut-elle concevoir mon plan de capital ? Oui, de bout en bout.

Pourquoi Mackisen
Mackisen CPA Auditeurs Montréal veille à ce que votre structure de capital soutienne à la fois la conformité et la croissance. Nous vous aidons à créer une fondation qui attire la confiance et l'investissement.