Comptabilité pour propriétaires bailleurs

Les propriétaires de biens locatifs sous-estiment souvent la complexité de la comptabilité immobilière. Des intérêts hypothécaires aux réparations, chaque transaction affecte votre revenu imposable et votre exposition à un audit de la part de l'ARC. Mackisen CPA Auditors Montreal fournit des services de comptabilité et de tenue de livres spécialisés pour les propriétaires afin d'assurer une conformité totale avec l'ARC et Revenu Québec tout en maximisant les déductions admissibles.

Cadre juridique et réglementaire
Code fiscal (Canada) Section 20(1) : Définit les dépenses locatives déductibles comprenant les intérêts hypothécaires, les réparations et les frais de gestion.
Code fiscal (Canada) Section 230(1) : Exige des dossiers financiers détaillés pour tous les revenus et dépenses locatifs.
Guide de l'ARC T4036 : Présente les normes de comptabilité pour les propriétaires de biens locatifs.
Loi sur la taxation (Québec) Section 34 : Mandate la tenue de registres pour les déclarations de QST ou de TPS liées aux biens.
Manuel de l'ACP Canada Section 3061 : Couvre la comptabilité des actifs corporels tels que les biens locatifs.

Décisions judiciaires clés
Beaudoin c. La Reine (2020) : A refusé les déductions pour des réparations non documentées.
Lincora Group c. Québec (2019) : A pénalisé un propriétaire pour des documents de QST manquants.
Tremblay Holdings c. La Reine (2021) : A renforcé que l'amortissement et les dépenses doivent être correctement catégorisés.
Banque Royale c. Canada (2019) : A validé les états de location préparés par un CPA pour le souscription de prêts.
Desjardins c. Québec (2021) : A souligné le droit de l'ARC de réviser les demandes de dépenses de gestion de biens.

Pourquoi l'ARC cible / Émet des problèmes / Applique
L'ARC audite fréquemment les propriétaires en raison d'un revenu locatif sous-déclaré ou de dépenses mal classées. Les reçus manquants ou les calendriers d'amortissement inexacts peuvent entraîner des réévaluations. Mackisen CPA Auditors Montreal garantit que vos livres locatifs sont entièrement organisés, conformes et à l'abri des audits.

Stratégie de Mackisen
Suivi des revenus — Enregistrer avec précision les paiements de loyer, les dépôts et les intérêts.
Classification des dépenses — Séparer les réparations, les améliorations et l'entretien pour un traitement approprié des déductions.
Gestion de l'amortissement — Appliquer correctement l'allocation pour amortissement à chaque propriété.
Conformité à la TPS/QST — Déclarer correctement pour les propriétés locatives commerciales et de courte durée.
Rapport financier — Préparer des résumés annuels pour le dépôt à l'ARC et le renouvellement d'hypothèque.
Surveillance par un CPA — Examiner les états financiers pour assurer la conformité et maximiser les déductions.

Répondre aux besoins des clients et au succès des propriétés
Un propriétaire de duplex à Montréal a récupéré 12 000 $ en déductions manquées après que Mackisen a restructuré ses dossiers de dépenses locatives. Un investisseur du Québec a évité une réévaluation lorsque Mackisen a vérifié toute la documentation de revenus. Un propriétaire à Toronto a simplifié les dépôts de fin d'année en utilisant le système de comptabilité de location automatisé de Mackisen.
Comment les clients de Mackisen en profitent

Suivi précis des revenus et des dépenses locatifs
Déductions fiscales maximisées selon les règles de l'ARC
États financiers prêts pour audit
Surveillance par un CPA pour toutes les finances des propriétés
Dépôt d'impôt de fin d'année simplifié

Questions fréquentes
Dois-je percevoir la TPS/QST sur le loyer ? Seulement pour les locations à court terme ou commerciales.
Puis-je déduire les paiements hypothécaires ? Seulement la portion des intérêts, pas le capital.
Combien de temps dois-je conserver les reçus de propriété ? Sept ans minimum.
L'ARC exige-t-elle un compte séparé pour les locations ? Oui, pour la clarté et la conformité en cas d'audit.
Mackisen peut-elle gérer plusieurs propriétés ? Absolument, nos systèmes s'adaptent aux portefeuilles.

Pourquoi Mackisen
Mackisen CPA Auditors Montreal aide les propriétaires à transformer une comptabilité complexe en gestion simple et rentable. Nous veillons à ce que chaque dépense et transaction locative respecte les normes de l'ARC et de Revenu Québec — avec précision, efficacité et de manière sécurisée.