LISTE DE CONTRÔLE POUR L'EXPANSION DES AFFAIRES : INSCRIPTION GST/HST ET QST MULTIPROVINCIALE

Développer votre entreprise au-delà des frontières provinciales au Canada offre de nouvelles opportunités, mais aussi de nouvelles obligations fiscales. Chaque province fonctionne selon des règles différentes pour la TPS, la TVH, la TVQ ou la TSP, et l'expansion nécessite d'ajuster votre facturation, votre collecte de taxes, votre enregistrement et vos systèmes comptables. De nombreuses entreprises québécoises qui s'étendent à travers le Canada font des erreurs coûteuses, telles que le fait de facturer le mauvais taux de taxe, de ne pas s'enregistrer dans les provinces de la TVH ou de mal comprendre les règles de lieu de fourniture. Cette liste de vérification d'enregistrement de la TPS/TVH et de la TVQ par province fournit une feuille de route complète pour aider votre entreprise à s'étendre en douceur et à rester entièrement conforme.

Une stratégie fiscale solide garantit un prix correct, une conformité légale, des dépôts précis et un risque d'audit minimal lorsque l'on opère dans plusieurs provinces.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

La conformité fiscale canadienne dépend de l'endroit où se trouvent vos clients et de l'endroit où l'approvisionnement est réputé se produire. Les systèmes clés comprennent :
• TPS (fédérale, 5%)
• TVQ (Québec, 9,975%)
• TVH (taxe combinée fédérale-provinciale en ON, NB, NS, NL, Î.-P.-É.)
• TSP (taxe de vente provinciale distincte en C.-B., SK, MB)

La TPS/TVH est régie par la Loi sur la taxe d'accise.
La TVQ est régie par la Loi sur la fiscalité du Québec.
Les régimes de TSP suivent la législation provinciale.

Les entreprises doivent suivre les règles de lieu de fourniture, s'enregistrer dans les juridictions où elles exercent ou fournissent des produits/services imposables, et facturer la bonne taxe provinciale.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux à travers le Canada ont affirmé que :
• les règles de lieu de fourniture déterminent quelle taxe s'applique
• les entreprises doivent s'enregistrer dans les provinces où elles effectuent des fournitures imposables
• le manque de connaissances n'excuse pas une collecte de taxes incorrecte
• une facturation incorrecte et une taxe mal appliquée entraînent des révisions d'imposition
• les fournisseurs en ligne et numériques doivent se conformer aux règles fiscales basées sur la destination

Ces décisions renforcent que l'expansion interprovinciale nécessite une stratégie d'enregistrement fiscal précise et proactive.

POURQUOI L'ARC ET REVENU QUÉBEC CIBLENT LES ENTREPRISES EN EXPANSION

Les entreprises en expansion déclenchent souvent des examens parce qu'elles :
• facturent incorrectement la TPS/TVH/TVQ/TSP
• mal comprennent les obligations fiscales transfrontalières
• ne s'enregistrent pas dans de nouvelles provinces
• classifient mal le lieu de fourniture
• appliquent la TVQ aux transactions hors province
• appliquent la TPS là où la TVH est requise
• effectuent des dépôts incohérents dans les juridictions

L'expansion sans alignement fiscal adéquat est un déclencheur majeur d'audit.

LISTE DE VÉRIFICATION DE L'EXPANSION DES ENTREPRISES : ENREGISTREMENT DE LA TPS/TVH ET DE LA TVQ PAR PROVINCE

Utilisez cette liste de vérification avant de vous étendre dans toute nouvelle province au Canada.

1. Identifiez vos provinces d'expansion
   Déterminez où vous fournirez des biens ou des services :
   • physiquement
   • numériquement
   • par expédition
   • par l'intermédiaire de sous-traitants
   Différentes provinces = différentes règles fiscales.

2. Comprenez le système fiscal dans chaque province
   Votre province d'expansion utilise :
   • TPS uniquement (Alb, T.-N.-O., T.-N.-L., Y.-T.)
   • TPS + TSP (C.-B., SK, MB)
   • TVH (ON, NB, NS, NL, Î.-P.-É.)
   • TVQ + TPS (Québec)

3. Appliquez les règles de lieu de fourniture
   Biens : taxe basée sur le lieu de livraison.
   Services : taxe basée sur le lieu du client.
   Biens/services numériques : taxe basée sur le lieu du client.
   Les erreurs transfrontalières sont la principale cause de taxe mal appliquée.

4. Déterminez si vous devez vous enregistrer dans d'autres provinces
   Vous devrez peut-être vous enregistrer pour :
   • TVH (ARC) si vous fournissez des biens/services imposables dans les provinces de la TVH
   • TSP (systèmes provinciaux) pour C.-B., MB, SK
   • TVQ si vous fournissez des biens/services imposables à des clients du Québec

Les fournisseurs non résidents doivent également suivre les règles d'enregistrement.

5. Enregistrez les numéros de taxes requis
   Selon la province, enregistrez-vous pour :
   • TVH
   • TSP
   • TVQ
   • TPS (si pas déjà enregistré)
   Assurez-vous que les numéros de taxes apparaissent sur toutes les factures une fois enregistrés.

6. Mettez à jour les modèles de facturation
   Vos factures doivent refléter :
   • le bon taux de taxe (TPS, TVH, TVQ, TSP)
   • vos numéros d'enregistrement
   • des descriptions claires des biens/services
   • les informations correctes sur le client
   • une ventilation fiscale appropriée par juridiction

7. Configurez les systèmes comptables et de PDV
   Mettez à jour les codes fiscaux pour chaque province.
   Exemples :
   • TVH 13% pour l'Ontario
   • TVH 15% pour NB/NS/NL/Î.-P.-É.
   • TSP de la C.-B. 7%
   • RST du Manitoba 7%
   • TSP de la Saskatchewan 6%

8. Mettez à jour les paramètres de la plateforme de commerce électronique
   Shopify, Amazon, WooCommerce, Etsy et Squarespace doivent être configurés pour :
   • identifier le lieu du client
   • appliquer les bonnes taxes provinciales
   • gérer les transactions transfrontalières
   • générer des factures conformes

De nombreuses plateformes ne gèrent pas automatiquement la TSP et nécessitent une configuration manuelle.

9. Examinez les contrats et les prix
   L'expansion peut affecter :
   • les clauses fiscales du contrat
   • les prix cités
   • les calendriers de facturation
   • le traitement fiscal des sous-traitants

Assurez-vous que vos prix incluent ou excluent la taxe de manière appropriée.

10. Suivez les revenus séparément par province
    Maintenez des rapports de ventes segmentés pour des dépôts fiscaux précis dans toutes les juridictions.

11. Conservez des dossiers ITC/ITR/TSP séparés
    Différentes provinces permettent ou interdisent les crédits différemment :
    • La TSP ne peut souvent pas être récupérée comme la TPS/TVQ
    • La TVH/TPS nécessite une documentation ITC
    Conservez des dossiers spécifiques à la province organisés.

12. Préparez-vous à des dépôts multijuridictionnels
    Établissez des calendriers pour :
    • les délais de dépôt de la TSP
    • les périodes de dépôt de la TVH/TPS
    • les dépôts de la TVQ (FPZ-500-V)
    Assurez-vous que les paiements sont remis à la bonne autorité.

13. Surveillez la conformité chaque mois
    Les erreurs interprovinciales se multiplient rapidement. Examinez les transactions chaque mois.

14. Préparez un classeur prêt pour un audit
    Les vendeurs multprovinciaux font face à un risque d'audit plus élevé. Documentez :
    • les enregistrements fiscaux
    • les configurations de code fiscal
    • la logique de lieu de fourniture
    • les emplacements des clients
    • les rapports de vente par province
    • la documentation ITC/TSP

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises québécoises à s'étendre à travers le Canada en concevant des systèmes de conformité complets pour la TPS/TVH/TVQ/TSP multprovinciaux. Nous enregistrons votre entreprise dans toutes les juridictions nécessaires, mettons à jour les systèmes de facturation, configurons les plateformes comptables et construisons des matrices fiscales province par province. Notre équipe s'assure que vos règles de lieu de fourniture sont appliquées correctement aux biens, services et produits numériques.

Nous vous soutenons également avec des dépôts continus, des conciliations et une défense en cas d'audit lors de ventes multijuridictionnelles.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Une entreprise de commerce électronique de Montréal s'est étendue en Ontario et au Canada atlantique mais a continué de facturer la TPS au lieu de la TVH. Mackisen a corrigé la configuration fiscale, a déposé des ajustements et a empêché une réévaluation.

Une entreprise de construction du Québec a commencé à accepter des contrats en C.-B. et en Saskatchewan sans s'enregistrer pour la TSP. Mackisen a correctement enregistré l'entreprise et a aligné la facturation pour éviter des pénalités.

Une startup technologique vendant des produits numériques à l'échelle nationale a incorrectement appliqué la TVQ aux clients hors Québec. Mackisen a reconstruit leur matrice fiscale et corrigé les dépôts antérieurs.

QUESTIONS COURANTES

Dois-je m'enregistrer pour la TVH si je vends en Ontario
Oui, si vous faites des affaires ou avez des ventes importantes auprès de clients en Ontario.

Ai-je besoin d'un enregistrement à la TSP en C.-B./SK/MB
Souvent oui. Les systèmes de TSP fonctionnent indépendamment de la TPS.

La TVQ est-elle requise si je ne suis pas au Québec
Oui, si vous fournissez des biens ou services imposables à des clients du Québec selon les règles des non-résidents.

Mon logiciel comptable peut-il gérer toutes les provinces
La plupart le peuvent — mais les codes fiscaux doivent être configurés correctement.

Les vendeurs multprovinciaux sont-ils audités plus souvent
Oui. Les erreurs fiscales transfrontalières sont communes, ce qui rend ce groupe à risque plus élevé.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la conformité fiscale de vente multprovinciale. Nous nous assurons que vos enregistrements TPS/TVH/TVQ/TSP, facturation et rapports sont précis à travers le Canada, protégeant votre entreprise contre les pénalités et assurant une expansion fluide.