Enregistrement d'entreprise auprès de l'ARC — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Guide complet de 4 pages sur les numéros d'entreprise (NE), les comptes de programme de l'ARC, la TPS/TVH, la paie, l'importation/exportation et la conformité

Enregistrer votre entreprise auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) est la première étape et la plus importante pour opérer légalement au Canada. Que vous soyez en train de démarrer une entreprise individuelle, de constituer une société, d'embaucher des employés, de vendre en ligne, de vous inscrire pour la TPS/TVH, ou d'importer/exporter des biens, obtenir votre Numéro d'entreprise (NE) et vos comptes de programme ARC est obligatoire. Choisir le mauvais chemin d'enregistrement ou retarder la création de compte peut entraîner des pénalités, des évaluations rétroactives de TPS/TVH, des dettes de paie, des remboursements manquants et des problèmes de conformité.

Ce guide complet de Mackisen CPA explique quand vous avez besoin d'un Numéro d'entreprise, comment vous enregistrer en utilisant l'Enregistrement en ligne des entreprises (ERO), comment récupérer un NE existant, comment ajouter ou fermer des comptes de programme ARC, et comment maintenir des informations précises sur votre entreprise auprès de l'ARC. Conçu pour les nouveaux entrepreneurs, les travailleurs indépendants, les entrepreneurs, les sociétés et les entreprises non résidentes entrant au Canada, ce guide autoritaire de 4 pages est optimisé pour une valeur SEO élevée et une forte conversion client.

Cadre juridique et réglementaire

L'ARC utilise un Numéro d'entreprise (NE) comme identifiant universel pour les entreprises. Un NE est un numéro à 9 chiffres attribué à chaque entité commerciale et est utilisé pour administrer les comptes de programme de l'ARC. Le NE ne remplace pas les enregistrements d'entreprise provinciaux ou les numéros de constitution, mais il est obligatoire pour la conformité fiscale fédérale. Les comptes de programme de l'ARC incluent la TPS/TVH (RT), les retenues à la source (RP), l'impôt sur le revenu des sociétés (RC), importation/exportation (RM), et les déclarations d'information (RZ). Le format du NE consiste en un numéro à 9 chiffres suivi d'un identifiant de programme en 2 lettres et d'une référence à 4 chiffres. Par exemple, 123456789 RT 0001.

Un Numéro d'entreprise est requis lorsqu'une entreprise commence toute activité commerciale imposable, embauche des employés, dépasse le seuil de petit fournisseur de la TPS/TVH, importe ou exporte des biens, dépose une déclaration d'impôt sur le revenu des sociétés, ou émet des feuillets d'information. Les règlements de l'ARC exigent également que les entreprises gardent leurs informations de compte à jour et maintiennent des livres et des dossiers précis pendant au moins six ans. À partir du 3 novembre 2025, l'ARC n'acceptera plus les enregistrements par téléphone ; tous les enregistrements doivent être complétés en utilisant l'Enregistrement en ligne des entreprises (ERO) ou par un représentant autorisé tel que Mackisen.

L'ARC surveille activement l'activité commerciale non enregistrée à l'aide de rapports de commerçants de cartes de crédit, de divulgations de plateformes de commerce électronique, de correspondances de feuillets T4A et T5018, d'informations de la TPS/TVH, et de déclarations de commerce transfrontalier. Les entreprises opérant sans enregistrement approprié peuvent faire l'objet d'une réévaluation, de pénalités et être soumises à des actions de conformité.

Décisions judiciaires clés sur l'enregistrement des entreprises

Les tribunaux ont rendu plusieurs décisions importantes qui affectent directement l'enregistrement des entreprises :

Les tribunaux ont affirmé que l'activité commerciale, et non la structure formelle, détermine les exigences d'enregistrement. Même si une entreprise n'est pas formellement constituée ou enregistrée au niveau provincial, l'ARC peut exiger un NE si une activité commerciale existe.

Les tribunaux ont confirmé que les obligations de TPS/TVH commencent dès que le seuil de 30 000 $ est dépassé, indépendamment des retards en comptabilité. L'ARC peut évaluer la TPS/TVH rétroactivement si les entreprises n'ont pas enregistré à temps.

Les tribunaux ont confirmé que les travailleurs payés comme « entrepreneurs » peuvent être classés comme employés aux fins fiscales, nécessitant des comptes de paie. Ne pas s'inscrire entraîne des paiements rétroactifs de RPC/AE et des pénalités.

Les tribunaux ont statué que les entreprises de services personnels (ESP) doivent s'enregistrer correctement et font face à des taux d'imposition plus élevés et à des déductions limitées si elles ne sont pas structurées correctement.

Les tribunaux ont déterminé que les entreprises doivent informer l'ARC des changements d'adresse, de propriété et de structure. Ne pas mettre à jour les dossiers de l'ARC invalide la correspondance et peut entraîner une montée des actions de conformité.

Ces décisions renforcent la nécessité d'un enregistrement approprié auprès de l'ARC, de comptes de programme corrects, et d'informations commerciales précises.

Pourquoi l'ARC cible l'enregistrement des entreprises

L'ARC donne la priorité à la conformité en matière d'enregistrement des entreprises car l'activité non enregistrée est souvent corrélée à des revenus sous-déclarés, des TPS/TVH manquantes, des retenues à la source non payées, et des dépôts de déclarations d'impôts en retard. L'ARC utilise des outils avancés de mise en correspondance de données pour détecter l'activité commerciale, tels que les données de cartes de crédit de commerçants, les enregistrements de plateformes commerciales en ligne, la mise en correspondance de la TPS/TVH, le rapport des entrepreneurs dans le secteur de la construction, et les données sur le commerce extérieur. Les secteurs les plus souvent ciblés pour la conformité en matière d'enregistrement incluent la construction, le transport, la restauration, le commerce de détail, l'hôtellerie, la garde d'enfants, le commerce électronique, les services professionnels, le conseil, les gyms, les salons, et les vendeurs non résidents.

L'ARC applique des règles d'enregistrement pour s'assurer que la TPS/TVH est collectée, que les retenues à la source sont remises, que les déclarations d'impôts sont déposées, et que l'activité d'importation/exportation est correctement surveillée. Les entreprises opérant sans Numéro d'entreprise risquent des réévaluations, des pénalités, des remboursements saisis, ou des comptes gelés.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal veille à ce que chaque entreprise soit enregistrée correctement, soutenue, et conforme. Nous aidons les clients à déterminer s'ils ont besoin d'un NE, d'un compte TPS/TVH, d'un compte de paie, d'un compte d'impôt sur les sociétés, ou d'un compte d'importation/exportation. Nous enregistrons les entreprises via l'Enregistrement en ligne des entreprises (ERO) et nous nous assurons que la structure du compte correspond au modèle d'affaires. Nous récupérons ou fusionnons des NE existants, prévenons les enregistrements en double, mettons à jour les dossiers de l'ARC pour les changements d'adresse ou de propriété, et gérons la fermeture des comptes qui ne sont plus nécessaires.

Nos clients corporatifs comptent sur nous pour gérer la conformité à la TPS/TVH, la mise en place de la paie, les obligations fiscales des sociétés, et les exigences d'importation/exportation. Mackisen assure une mise en place précise des comptes de programme, une surveillance continue, la gestion de la correspondance avec l'ARC, l'intégration avec les logiciels comptables, et une réponse experte aux lettres de conformité de l'ARC. Nos clients évitent des pénalités et commencent leurs activités avec une base fiscale propre et entièrement conforme.

Expérience client réelle

Un entrepreneur indépendant a dépassé le seuil de TPS/TVH mais ne s'est jamais enregistré. L'ARC a évalué rétroactivement des milliers de dollars en TPS/TVH. Mackisen a complété une divulgation volontaire, enregistré le compte, et récupéré d'importantes pénalités.

Une société de démarrage a commencé à payer des employés sans ouvrir de compte de paie. L'ARC a évalué des primes de RPC et d'AE non payées plus des pénalités. Mackisen a enregistré le compte de paie, corrigé les remises, et négocié un plan de paiement.

Un vendeur non résident d'Amazon a pénétré le marché canadien sans comptes TPS/TVH ou d'importation/exportation. L'ARC a signalé son activité. Mackisen a enregistré leur NE, comptes TPS/TVH, et RM, leur permettant d'opérer légalement.

Un propriétaire d'entreprise a opéré sous plusieurs noms commerciaux et ne s'était pas rendu compte qu'il avait déjà un NE. L'ARC a signalé des enregistrements en double. Mackisen a consolidé les comptes et corrigé le profil d'entreprise.

Quand avez-vous besoin d'un Numéro d'entreprise (NE)

Vous avez besoin d'un Numéro d'entreprise lorsque vous commencez une activité commerciale. Les situations nécessitant un NE incluent l'exploitation en tant que propriétaire unique avec un revenu commercial, la constitution d'une entreprise, la collecte de la TPS/TVH, le dépassement de 30 000 $ de revenus imposables, l'embauche d'employés, l'ouverture de comptes de paie, l'émission de feuillets T4/T4A, l'importation ou l'exportation de biens, l'exploitation d'une entreprise de commerce électronique ou en ligne, ou la gestion d'une société.

Même si vos revenus sont en dessous du seuil de la TPS/TVH, l'enregistrement volontaire peut être bénéfique pour demander des crédits d'impôt sur les intrants (CII). Les entrepreneurs, consultants, freelances, et vendeurs en ligne bénéficient d'un enregistrement précoce.

Inscrivez-vous pour un NE et des comptes de programme de l'ARC

Vous pouvez vous inscrire en ligne en utilisant l'Enregistrement en ligne des entreprises (ERO), via le portail Représenter un client de l'ARC si vous autorisez Mackisen, ou via les registres d'entreprises provinciaux qui s'intègrent aux systèmes de l'ARC. Après le 3 novembre 2025, l'enregistrement par téléphone ne sera plus accepté.

Les comptes de programme comprennent le compte de TPS/TVH RT, le compte de paie RP, le compte d'impôt sur les sociétés RC, le compte d'importation/exportation RM, et les comptes de déclaration d'information RZ. Chaque compte a un but spécifique, et enregistrer le mauvais compte peut causer des dépôts de déclarations mal classés, des pénalités, ou un traitement retardé. Mackisen s'assure que vos comptes sont corrects dès le départ.

Façons de trouver un NE existant

Si vous ne connaissez pas votre NE, vous pouvez le trouver via le Compte d'affaires en ligne de l'ARC, les lettres précédentes de l'ARC, les documents d'entreprise, les registres provinciaux, ou en autorisant Mackisen à le récupérer de manière sécurisée. Les entreprises perdent souvent de vue leurs NE en raison d'anciennes sociétés, d'entités dissoutes, de confusion sur les noms commerciaux, ou de déclarations passées incomplètes. Nous aidons à localiser ou à consolider des NE pour éviter des conflits.

Maintien de vos informations commerciales

Les entreprises doivent informer l'ARC des changements de propriété, d'adresse commerciale, de directeurs, d'informations bancaires, de fin d'exercice, de comptes de programme, ou de fermeture d'activités. Ne pas mettre à jour l'ARC peut entraîner des paiements mal appliqués, des correspondances manquantes, des remboursements gelés, ou des actions de conformité. Mackisen maintient votre profil d'entreprise auprès de l'ARC pour assurer l'exactitude et prévenir les problèmes.

Questions courantes

Ai-je besoin d'un NE si je fais juste du travail indépendant ?
Oui, si vous avez besoin de comptes de TPS/TVH, de paie, ou de déclaration d'information.

Une personne peut-elle avoir plusieurs NE ?
Non. Un NE par entité commerciale, mais plusieurs comptes de programme y étant rattachés.

Que se passe-t-il si je ne me suis jamais inscrit mais que j'ai gagné un revenu commercial ?
Vous devez vous inscrire rétroactivement et pourriez devoir des pénalités, que Mackisen peut aider à réduire.

La TPS/TVH est-elle automatique lorsque j'obtiens un NE ?
Non. Vous devez enregistrer le compte RT séparément.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal s'assure que l'enregistrement de votre entreprise auprès de l'ARC est correct, efficace et conforme. Que vous commenciez votre première entreprise, étendiez vos opérations, embauchiez du personnel, vendiez en ligne ou entriez sur le marché canadien en tant que non résident, Mackisen fournit une expertise en matière d'enregistrement, de configuration et de soutien à la conformité. Notre équipe protège votre entreprise, prévient les pénalités de l'ARC, et vous prépare pour un succès à long terme.

Si vous voulez des conseils d'experts pour enregistrer votre entreprise, ouvrir des comptes de programme auprès de l'ARC, ou gérer la conformité à l'ARC, Mackisen veille à ce que votre entreprise commence fort et reste protégée.