PUIS-JE SOUMETTRE UNE SEULE DÉCLARATION POUR LES DEUX TPS ET TVQ AU QUÉBEC ?

Les propriétaires d'entreprise au Québec demandent souvent s'ils doivent soumettre deux déclarations de taxe de vente distinctes, une pour la TPS et une pour la TVQ, ou si un seul dépôt couvre les deux. Heureusement, le Québec a l'un des systèmes les plus simples au Canada en ce qui concerne le dépôt de taxes de vente : les entreprises québécoises soumettent une seule déclaration combinée pour la TPS et la TVQ. Ce guide explique comment fonctionne le dépôt combiné, quel formulaire utiliser, quelles règles s'appliquent et comment s'assurer que votre déclaration est précise et conforme.

Comprendre le système de dépôt combiné du Québec permet d'économiser du temps, de réduire les erreurs et de s'assurer que votre entreprise respecte les exigences de Revenu Québec.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Le dépôt combiné TPS/TVQ est rendu possible grâce à un accord d'administration fiscale entre :

• l'Agence du revenu du Canada (ARC) responsable de la TPS
• Revenu Québec responsable de l'administration de la TVQ et de la TPS au Québec

Le Québec administre à la fois la TPS fédérale et la TVQ provinciale pour les entreprises opérant dans la province. Par conséquent, les entreprises québécoises soumettent une seule déclaration en utilisant :

Formulaire FPZ-500-V — Déclaration de TPS/TVQ

Ce formulaire comprend des sections pour :

• TPS collectée
• TVQ collectée
• crédits de taxe d'entrée (CTEs)
• remboursements de taxe d'entrée (RTEs)
• ajustements
• le total de la taxe nette à payer ou à rembourser

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux confirment que :

• la TPS et la TVQ sont des taxes légalement distinctes
• mais le Québec peut administrer les dépôts de TPS au nom du Canada
• les entreprises doivent se conformer aux deux lois lors de la soumission de la déclaration combinée
• les erreurs dans la déclaration combinée peuvent entraîner des ajustements pour l'une ou l'autre des bases fiscales

Le système de dépôt combiné ne fusionne pas les taxes légalement — il ne fait que simplifier le mécanisme de déclaration.

POURQUOI LA DÉCLARATION COMBINÉE TPS/TVQ EXISTE

La déclaration combinée est conçue pour :

• réduire la charge administrative
• éviter le double rapport
• rationaliser les remboursements
• simplifier les audits
• améliorer la conformité

Le Québec est la seule province au Canada où la déclaration de TPS fédérale est soumise par l'intermédiaire de l'autorité fiscale provinciale.

Pouvez-vous soumettre une seule déclaration pour la TPS et la TVQ ? OUI, voilà comment cela fonctionne

1. Vous soumettez une déclaration combinée unique (FPZ-500-V)

Cette déclaration comprend toutes les informations requises pour les deux taxes.

2. Vous choisissez votre fréquence de dépôt une fois (mensuelle, trimestrielle, annuelle)

La même fréquence s'applique aux deux portions de votre déclaration combinée TPS et TVQ.

3. Vous effectuez un seul paiement

Les paiements pour la TPS et la TVQ sont effectués auprès de Revenu Québec par :

• le portail en ligne Mon Dossier
• la banque en ligne d'une institution financière
• le débit préautorisé
• un chèque par courrier (non recommandé)

4. Vous recevez un seul remboursement (si applicable)

Les remboursements pour la TPS et la TVQ sont combinés.
Revenu Québec peut retenir le remboursement si des documents sont requis.

5. Vous maintenez deux ensembles de numéros de taxe

Vous aurez toujours :

• un numéro de TPS
• un numéro de TVQ

Mais ils sont utilisés ensemble dans une déclaration.

6. Vous devez conserver la documentation pour les deux taxes

Revenu Québec peut demander un soutien pour :

• les CTE liés à la TPS (fédéral)
• les RTE liés à la TVQ (provincial)

QUAND VOUS NE POUVEZ PAS UTILISER LA DÉCLARATION COMBINÉE

Il existe des exceptions rares, telles que :

• les non-résidents opérant sous le système d'enregistrement QST spécifié
• certaines entités gouvernementales
• des organisations enregistrées sous des règles spécialisées

La plupart des entreprises basées au Québec, cependant, soumettent le FPZ-500-V.

ERREURS COURANTES LORS DU DÉPÔT DE LA DÉCLARATION COMBINÉE

Les entreprises commettent souvent des erreurs telles que :

• mélanger les montants de TPS et de TVQ
• entrer la TPS mais oublier la TVQ
• mal classer les ventes imposables versus exemptes
• appliquer la TPS et la TVQ sur des bases différentes
• faire des corrections manuelles dans les systèmes comptables
• utiliser des versions anciennes et incorrectes de formulaires
• ne pas rapprocher les comptes de contrôle TPS/TVQ

Ces erreurs déclenchent une vérification ou retardent les remboursements.

MEILLEURES PRATIQUES POUR DÉPOSER LA DÉCLARATION COMBINÉE

• utiliser un logiciel de comptabilité avec les bons codes fiscaux TPS/TVQ
• rapprocher la TPS/TVQ collectée mensuellement
• valider les crédits de taxe d'entrée/remboursements avec la documentation appropriée
• maintenir un dossier prêt pour un audit pour chaque période de déclaration
• vérifier les totaux avant de soumettre
• conserver toutes les factures pendant six ans
• surveiller votre statut de remboursement dans Mon Dossier

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA prépare et examine les déclarations combinées de TPS/TVQ pour s'assurer de l'exactitude et de la conformité totale. Nous rapprochons les comptes fiscaux, détectons les divergences, corrigeons les erreurs et préparons la documentation prête pour un audit. Notre équipe aide également à configurer les systèmes comptables afin que les codes TPS et TVQ alimentent correctement votre déclaration FPZ-500-V.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Un détaillant de Montréal a mal classé la TPS et la TVQ dans son système POS pendant des mois. Mackisen a corrigé le codage et a nettoyé les dépôts passés.

Un consultant a oublié d'inclure la TVQ sur les services imposables, ce qui a causé des erreurs de dépôt. Mackisen a corrigé la déclaration et évité des pénalités.

Une startup a mélangé répétitivement les CTE et les RTE. Mackisen a reconstruit leur système de documentation et a résolu les retards de remboursement en cours.

QUESTIONS COURANTES

Ai-je toujours deux numéros de taxe ?
Oui, la TPS et la TVQ sont légalement distinctes.

Soumets-je deux déclarations ?
Non, une déclaration combinée.

La déclaration combinée s'applique-t-elle aux non-résidents ?
Généralement non. Des règles spéciales de la TVQ peuvent s'appliquer.

Où dois-je déposer ?
Avec Revenu Québec via Mon Dossier.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal s'assure que les entreprises québécoises déposent correctement et efficacement leur TPS/TVQ. Nos systèmes de conformité vous protègent des erreurs, des retards et de l'exposition à un audit.