PUIS-JE RÉCUPÉRER LA TPS/TVQ SI MON ENTREPRISE N'A PAS DE VENTES

De nombreuses nouvelles entreprises, startups, travailleurs indépendants et entrepreneurs engagent des dépenses importantes avant de gagner leur premier dollar de revenus. Cela soulève souvent une question importante :
Puis-je obtenir un remboursement de la TPS/TVQ même si je n'ai eu aucune vente pendant cette période ?
La réponse courte : OUI, dans de nombreux cas, vous le pouvez.

Le système fiscal du Québec permet aux entreprises de récupérer la TPS (par le biais des crédits de taxe sur les intrants) et la TVQ (par le biais des remboursements de la taxe sur les intrants) sur les dépenses admissibles, même lorsque les ventes sont nulles. Cependant, des règles strictes de documentation et d'admissibilité s'appliquent, et Revenu Québec vérifie souvent les demandes de remboursement lorsque aucun revenu n'est déclaré.

Ce guide explique quand et comment les entreprises peuvent recevoir des remboursements sans ventes et à quoi s'attendre pendant le processus.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les remboursements sans ventes sont régis par :
• la Loi sur la taxe d'accise (crédits de taxe sur les intrants TPS)
• la Loi sur la taxation du Québec (remboursements de la taxe sur les intrants TVQ)

Ces lois permettent aux entreprises de demander des crédits si :
• elles sont correctement enregistrées pour la TPS/TVQ
• les dépenses se rapportent à une activité commerciale (taxable), même si les revenus n'ont pas commencé
• la documentation est complète et valide
• la taxe a effectivement été payée sur les achats

L'absence de ventes n'empêche pas l'admissibilité au remboursement.

DÉCISIONS JUDICIAIRES IMPORTANTES

Les tribunaux ont statué que :
• les crédits de taxe sur les intrants/les remboursements de la taxe sur les intrants peuvent être demandés pour une activité commerciale légitime avant le début des revenus
• les contribuables doivent prouver l'intention d'exercer une entreprise taxable
• les reçus manquants justifient le refus
• les plans d'affaires, contrats et documents de démarrage renforcent les demandes de remboursement
• la vérification des remboursements est raisonnable lorsqu'il n'y a pas de ventes
• un revenu nul ne signifie pas que l'entreprise est « inactive »

Les tribunaux soulignent constamment que la documentation et l'intention commerciale sont essentielles.

POUVEZ-VOUS OBTENIR UN REMBOURSEMENT DE TPS/TVQ LORSQUE VOUS N'AVEZ AUCUNE VENTE ?

Oui, dans ces scénarios :

1. PHASE DE DÉMARRAGE AVANT LA PREMIÈRE VENTE

De nombreuses entreprises dépensent de l'argent pour :
• équipement
• logiciels
• marketing
• frais d'incorporation
• loyer
• développement de produits
• création de sites Web
• achats d'inventaire

Toutes ces dépenses peuvent générer des crédits de taxe sur les intrants/les remboursements de la taxe sur les intrants même avant le début des revenus, tant que l'activité est destinée à être taxable.

2. CONSTRUCTION D'INVENTAIRE OU INVESTISSEMENT DANS LA CROISSANCE

Si vous :
• avez acheté des biens à revendre
• avez mis à jour des outils
• avez investi dans des machines
• avez acheté des matières premières

Vous pouvez recevoir de gros remboursements de TPS/TVQ malgré l'absence de ventes pour la période.

3. ENTREPRISES SAISONNIÈRES

Les entreprises saisonnières ont souvent des périodes de dépenses sans revenus. Les remboursements s'appliquent toujours tant que les dépenses se rapportent à une activité commerciale.

4. ENTREPRENEURS ENTRE PROJETS

Les consultants, entrepreneurs et travailleurs indépendants peuvent avoir des mois sans ventes mais avec des dépenses continues. Les demandes de remboursement restent valides.

5. ENTREPRISES AVEC FERMETURES TEMPORAIRES

Si l'entreprise suspend temporairement les ventes mais continue de payer des dépenses (loyer, services publics, logiciels), des remboursements peuvent toujours s'appliquer.

6. BOUTIQUES EN LIGNE AVEC COÛTS DE MISE EN PLACE

Les vendeurs en ligne paient souvent pour :
• développement de sites Web
• frais de plateforme
• inventaire initial
• coûts de marque

Ceci est remboursable par le biais des crédits de taxe sur les intrants/les remboursements de la taxe sur les intrants, même avant le lancement.

QUAND LES REMBOURSEMENTS NE SONT PAS AUTORISÉS EN CAS DE VENTES NULLES

Les remboursements ne peuvent pas être demandés lorsque :
• l'entreprise est exonérée de TPS/TVQ (par exemple, certains services de santé ou d'éducation)
• la dépense est personnelle ou mixte sans allocation appropriée
• le fournisseur n'a pas facturé de TPS/TVQ
• les factures sont manquantes ou invalides
• l'entreprise n'a pas l'intention de gagner des revenus imposables

Vous devez prouver votre intention d'exercer une entreprise taxable.

ATTENDEZ-VOUS À UNE VÉRIFICATION DE REMBOURSEMENT LORSQUE LES VENTES SONT NULLLES

Revenu Québec sélectionne fréquemment les remboursements sans vente pour examen. Ils peuvent demander :
• factures et reçus
• preuve de paiement
• plans d'affaires
• contrats ou correspondance avec des clients
• documents d'incorporation
• plans marketing
• captures d'écran de sites Web ou factures de développement
• documentation de démarrage

Ceci est normal et ne signifie pas qu'il y a un problème.

COMMENT RENFORCER UNE DEMANDE DE REMBOURSEMENT SANS VENTE

• gardez tous les reçus
• assurez-vous que les factures indiquent les numéros de TPS/TVQ du fournisseur
• maintenez un plan d'affaires clair
• gardez une preuve d'intention commerciale
• réconciliez correctement la comptabilité
• mettez à jour les codes de taxe du logiciel de comptabilité
• répondez rapidement aux lettres de vérification

COMMENT DÉPOSER UNE DEMANDE DE REMBOURSEMENT DE ZÉRO VENTE

1. Dépôt de votre FPZ-500-V normalement

2. Indiquez la TPS/TVQ payée sur les dépenses admissibles

3. Déclarez des ventes imposables de 0 $ (le cas échéant)

4. Maintenez une documentation complète

5. Surveillez Mon Dossier pour l'état du remboursement

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à maximiser les remboursements — même avec zéro vente. Nous :
• examinons les dépenses pour l'admissibilité
• organisons la documentation
• préparons les dépôts FPZ-500-V
• répondons aux demandes de vérification de Revenu Québec
• reconstruisons l'activité de démarrage pour prouver l'intention commerciale
• veillons à ce que les remboursements soient traités sans accroc

Notre expertise protège votre remboursement et empêche les retards inutiles.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Une startup a engagé 18 000 $ de dépenses avant son lancement. Mackisen a déposé des déclarations de TPS/TVQ et a obtenu un remboursement complet.

Un entrepreneur n'a eu aucun projet pendant deux mois mais a continué à payer des dépenses. Mackisen a géré l'examen et le remboursement a été approuvé.

Une entreprise de commerce électronique a beaucoup investi dans la conception de son site Web avant le lancement. Mackisen a aidé à justifier l'intention commerciale et à garantir les crédits de taxe sur les intrants/les remboursements de la taxe sur les intrants.

QUESTIONS COURANTES

Ai-je besoin de ventes pour déposer une demande de TPS/TVQ ?
Non, vous devez déposer même si les ventes sont nulles.

Puis-je toujours obtenir des crédits d'entrée sans ventes ?
Oui, si les dépenses se rapportent à des activités imposables.

Revenu Québec va-t-il m'auditer pour un remboursement de zéro vente ?
Souvent, ils vérifieront, mais c'est routine.

Dois-je prouver mon intention commerciale ?
Oui, la documentation aide.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à réclamer les remboursements de TPS/TVQ correctement, même sans ventes. Nous garantissons que vos dépôts sont complets, conformes et entièrement soutenus pour éviter les retards ou ajustements.