Puis-je m'inscrire à la TVQ si mon entreprise est en dehors du Québec ?

De nombreuses entreprises situées en dehors du Québec, y compris les entreprises de l'Ontario, les sociétés canadiennes de l'Ouest, les entreprises américaines et les vendeurs numériques internationaux, sont surprises d'apprendre qu'elles peuvent encore être tenues de s'enregistrer pour la TVQ. Le Québec a des règles strictes pour les entreprises qui vendent des biens, des services ou des produits numériques aux clients du Québec, même si l'entreprise n'a pas de présence physique dans la province.

Ce guide explique quand une entreprise non québécoise doit s'enregistrer pour la TVQ, la différence entre l'enregistrement régulier et spécifié, et comment rester conforme lors de la vente à des clients québécois.

Deux types d'enregistrement de la TVQ pour les entreprises non québécoises

La loi québécoise offre deux systèmes d'enregistrement de la TVQ distincts :

1. Enregistrement régulier de la TVQ

Pour les entreprises exerçant des activités au Québec ou ayant une présence significative.
Exemples :
• avoir des employés ou des sous-traitants au Québec
• louer un espace de bureau
• gérer un entrepôt ou un point de vente
• livrer régulièrement des biens en utilisant votre propre transport
• fournir des services physiquement au Québec

C'est similaire à l'enregistrement comme si vous étiez une entreprise québécoise.

2. Enregistrement spécifié de la TVQ

Pour les entreprises situées en dehors du Québec qui n'exercent pas d'activités dans la province mais qui vendent :
• des produits numériques
• des services numériques
• des SaaS
• des biens livrés par un transporteur commun
• des abonnements en ligne
• des services de streaming

Cela s'applique à :
• des entreprises canadiennes situées en dehors du Québec
• des entreprises étrangères (non canadiennes)
• des plateformes en ligne et des marchés

Quand une entreprise non québécoise DOIT s'enregistrer pour la TVQ

Votre entreprise doit s'enregistrer si vous :

Vendez des biens imposables à des clients au Québec

Si les biens sont expédiés à une adresse au Québec → la TVQ s'applique.

Fournissez des services imposables à des clients québécois

Même si le travail est effectué en dehors du Québec, la TVQ s'applique souvent lorsque le consommateur est au Québec, selon le type de service.

Vendez des produits numériques ou des SaaS à des utilisateurs québécois

Exemples :
• abonnements de streaming
• licences de logiciel
• plateformes cloud
• applications payantes
• sites d'adhésion en ligne

Dans le cadre de la « taxe Netflix » du Québec, les vendeurs numériques doivent percevoir la TVQ.

Exploitez une boutique de commerce électronique ciblant le Québec

Si votre site web, vos publicités ou vos options d'expédition atteignent des clients québécois, l'obligation peut s'appliquer.

Quand l'enregistrement à la TVQ n'est PAS requis

En général, vous n'avez pas besoin de vous enregistrer si :
• vous ne vendez qu'aux clients en dehors du Québec
• vos services concernent exclusivement des clients étrangers
• vos services sont exonérés (rare)
• vous n'atteignez pas les consommateurs québécois de quelque manière que ce soit

Cependant, les règles de seuil s'appliquent toujours.

Seuil pour les non-résidents

Une entreprise non québécoise doit s'enregistrer dès qu'elle dépasse :
• 30 000 $ en ventes imposables aux consommateurs québécois
au cours des 12 derniers mois.

Cela inclut :
• ventes numériques
• abonnements
• produits en ligne
• services

TPS/TVH contre TVQ pour les entreprises non québécoises

De nombreuses entreprises pensent à tort que la TPS/TVH couvre tout le pays.
Ce n'est pas vrai.

• TPS/TVH → perçue au niveau fédéral par l'ARC
• TVQ → perçue au niveau provincial par Revenu Québec

Vendre au Québec nécessite une conformité distincte.

Conséquences du non-enregistrement

Si vous auriez dû vous enregistrer mais ne l'avez pas fait :
• Revenu Québec peut évaluer la TVQ rétroactivement
• Vous pourriez être contraint de payer des taxes de votre poche
• Des intérêts et des pénalités s'appliquent
• Les plateformes numériques peuvent suspendre votre compte
• Les demandes de remboursement peuvent être refusées

Le Québec applique vigoureusement la conformité fiscale transfrontalière.

Comment s'enregistrer pour la TVQ en tant qu'entreprise non québécoise

Enregistrement régulier de la TVQ :

Soumettez le formulaire d'enregistrement standard auprès de Revenu Québec.

Enregistrement spécifié de la TVQ :

Utilisez le portail en ligne simplifié conçu pour les fournisseurs non résidents.

Informations nécessaires :
• nom légal de l'entreprise
• numéro d'entreprise (NE)
• description de l'activité de l'entreprise
• ventes estimées au Québec
• personne contact
• classification fiscale

Exigences de facturation pour les entreprises non québécoises

Si enregistré (régulier ou spécifié), les factures doivent indiquer :
• taux de TVQ (9,975 %)
• montant de la TVQ
• numéro d'enregistrement de la TVQ
• TPS si applicable
• détails du client

Si vous ne montrez pas l'impôt séparément, les clients peuvent rejeter la facture.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA aide les entreprises non québécoises :
• à déterminer si l'enregistrement à la TVQ est requis
• à choisir entre l'enregistrement régulier et spécifié
• à compléter l'enregistrement correctement
• à configurer Shopify, Stripe, Amazon et les systèmes de commerce électronique
• à se conformer aux règles de facturation du Québec
• à déposer des déclarations de TVQ et récupérer des ITT
• à éviter les évaluations rétroactives

Nous assurons une entrée fluide sur le marché québécois sans risque fiscal.

Expérience client réelle

Une entreprise SaaS de l'Ontario avait sans le savoir 40 % d'utilisateurs québécois. Mackisen les a enregistrés pour la TVQ et a corrigé les déclarations en retard.

Une plateforme numérique de Californie a diffusé vers le Québec. Mackisen a géré l'enregistrement spécifié de la TVQ et l'automatisation fiscale.

Un détaillant de la Colombie-Britannique a expédié des biens à Montréal sans facturer la TVQ. Revenu Québec a évalué la TVQ rétroactivement. Mackisen a négocié des réductions.

Questions fréquentes

Dois-je avoir une adresse physique au Québec pour m'enregistrer ?
Non, pas requis.

La TVQ est-elle optionnelle pour les non-résidents ?
Non. Si vous remplissez les critères, l'enregistrement est obligatoire.

Les abonnements numériques nécessitent-ils la TVQ ?
Oui pour les utilisateurs québécois.

Puis-je m'enregistrer sans numéro de TPS de l'ARC ?
Oui, sous le système spécifié de la TVQ.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en fiscalité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises du monde entier à se conformer aux règles uniques de la TVQ du Québec. Que vous vendiez des biens, des services ou des produits numériques, nous nous assurons que vos obligations sont respectées de manière efficace et correcte.