LES ENTREPRISES DU QUÉBEC PEUVENT-ELLES UTILISER LE COMPTE D'AFFAIRES DE L'ARC POUR LA TVQ ?

De nombreux propriétaires d'entreprise du Québec sont confus quant à l'utilisation de l'Espace Mon entreprise de l'ARC ou de Mon Dossier de Revenu Québec pour gérer leurs obligations en matière de taxe de vente. Cette confusion est compréhensible — le Québec est unique au Canada car il administre à la fois la TPS et la TVQ par le biais de Revenu Québec. Par conséquent, les entreprises se demandent souvent : Puis-je gérer ou déclarer ma TVQ dans l'Espace Mon entreprise de l'ARC ? La réponse courte est non. Toute activité liée à la TVQ doit être gérée exclusivement par Revenu Québec.

Ce guide explique exactement ce que vous pouvez (et ne pouvez pas) faire dans l'Espace Mon entreprise de l'ARC si vous opérez au Québec, et où la TVQ doit être gérée à la place.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

La TPS et la TVQ sont régies par :

• la Loi sur la taxe d'accise (TPS administrée au fédéral — sauf au Québec)
• la Loi sur les impôts du Québec (TVQ administrée au provincial)

Dans le cadre d'un accord de perception fiscale fédéral-provincial, Revenu Québec administre la TPS pour les entreprises enregistrées au Québec. Cela signifie :

• les entreprises québécoises déclarent à la fois la TPS et la TVQ à Revenu Québec
• l'Espace Mon entreprise de l'ARC ne traite pas les déclarations de TPS du Québec
• la TVQ n'est pas gérée par l'ARC en aucune circonstance

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux soutiennent la division des responsabilités en confirmant que :

• les déclarations de TPS pour le Québec doivent être soumises à Revenu Québec
• la TVQ est une taxe provinciale et ne peut pas être déclarée au fédéral
• les entreprises sont responsables d'utiliser le bon organisme de déclaration
• l'ARC et Revenu Québec peuvent partager des informations, mais les déclarations restent séparées

Ces décisions renforcent le fait que l'ARC n'a pas compétence pour accepter les déclarations de TVQ.

POURQUOI LES ENTREPRISES DU QUÉBEC SONT CONFUSES

La confusion est courante parce que :

• l'ARC gère la TPS/TVH pour toutes les autres provinces
• le Québec administre à la fois la TPS et la TVQ dans une déclaration combinée
• les nouveaux inscrits reçoivent un numéro de TPS/TVH délivré par l'ARC
• les logiciels de comptabilité dirigent parfois les utilisateurs québécois vers les menus de l'ARC
• les comptes fiscaux fédéraux et provinciaux utilisent une terminologie similaire

Comprendre la séparation administrative clarifie où chaque taxe doit être déclarée.

CE QUE VOUS POUVEZ FAIRE DANS L'ESPACE MON ENTREPRISE DE L'ARC (SI VOUS OPÉREZ AU QUÉBEC)

Les entreprises québécoises peuvent utiliser l'Espace Mon entreprise de l'ARC pour :

• l'impôt sur le revenu des sociétés
• les déductions salariales (traitement PD7A, T4, T4A)
• la TPS/TVH uniquement pour des opérations hors province (cas rares)
• l'historique des remboursements ou paiements de TPS/TVH pour les périodes avant le déménagement au Québec
• mettre à jour les informations bancaires pour les programmes fédéraux

Si l'enregistrement de la TPS de votre entreprise est administré par le Québec, l'ARC affichera le compte mais n'autorisera pas la déclaration.

CE QUE VOUS NE POUVEZ PAS FAIRE DANS L'ESPACE MON ENTREPRISE DE L'ARC

Les entreprises québécoises ne peuvent pas :

• déclarer les retours de TPS
• modifier les retours de TPS
• faire des paiements de TPS
• consulter le solde de TPS dû pour les périodes québécoises
• déclarer les retours de TVQ
• mettre à jour les informations du compte de TVQ
• répondre aux demandes d'audit de TVQ

Toutes ces actions doivent être effectuées par Revenu Québec.

OÙ LA TVQ ET LA TPS SONT DÉCLARÉES POUR LES ENTREPRISES DU QUÉBEC

PORTAIL DE DÉCLARATION :

Mon Dossier – Revenu Québec

FORMULAIRE UTILISÉ :

FPZ-500-V (Déclaration combinée TPS/TVQ)

PAYEMENTS ENVOYÉS À :

Revenu Québec — pas à l'ARC.

Cela s'applique que vous déclariez :

• mensuellement
• trimestriellement
• annuellement

CAS SPÉCIAUX — QUAND LES ENTREPRISES DU QUÉBEC PEUVENT UTILISER L'ARC POUR LA TPS/TVH

Vous pourriez avoir besoin de l'Espace Mon entreprise de l'ARC si :

• votre entreprise du Québec a également des bureaux en dehors du Québec
• vous opérez dans des provinces à TVH
• vous fournissez des biens/services taxables en dehors du Québec
• vous maintenez un numéro de TPS/TVH séparé pour des opérations interprovinciales

Ceci est inhabituel et s'applique principalement aux opérations plus grandes ou multi-provinciales.

ERREURS COURANTES COMMises PAR LES ENTREPRISES DU QUÉBEC

• essayer de déclarer la TPS dans l'Espace Mon entreprise de l'ARC
• supposer que l'ARC s'occupe de la TVQ
• soumettre des paiements à la mauvaise autorité
• compter sur les informations de remboursement de l'ARC pour les périodes de TPS du Québec
• appeler l'ARC au lieu de Revenu Québec pour les problèmes de TVQ
• croire que la TPS et la TVQ sont déclarées séparément

Utiliser la mauvaise plateforme entraîne souvent des délais manqués et une exposition à des pénalités.

MEILLEURES PRATIQUES POUR LES ENTREPRISES DU QUÉBEC

• Toujours déclarer la TPS et la TVQ en utilisant le FPZ-500-V dans Mon Dossier.
• Utiliser l'Espace Mon entreprise de l'ARC uniquement pour les programmes fédéraux, les paies et l'impôt sur le revenu.
• Garder les deux comptes à jour avec les bonnes adresses et informations bancaires.
• Réconcilier la TPS et la TVQ ensemble car elles sont déclarées conjointement.
• Répondre rapidement aux avis de Revenu Québec — pas à l'ARC — pour les questions de taxe de vente.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à configurer et à gérer correctement à la fois Mon Dossier et l'Espace Mon entreprise de l'ARC. Nous veillons à ce que vos déclarations TPS/TVQ, déclarations de l'impôt des sociétés, comptes de paie et obligations fiscales interprovinciales soient correctement alignés. Notre équipe aide également avec :

• préparation du FPZ-500-V
• remise de la TVQ et de la TPS
• corrections et ajustements de déclarations
• réponses aux avis de Revenu Québec
• gestion des comptes TPS/TVH pour les entreprises multi-provinciales

EXPÉRIENCE RÉELLE CLIENT

Un entrepreneur de Montréal a tenté de déclarer la TPS par l'ARC et a manqué la date limite. Mackisen a corrigé les déclarations dans Mon Dossier et évité des pénalités.

Un vendeur en ligne inscrit au fédéral mais pas au provincial. Mackisen a réorganisé les comptes et a assuré un enregistrement correct de la TVQ.

Une entreprise manufacturière avec des opérations en Ontario et au Québec a déclaré la TPS incorrectement. Mackisen a mis en place des comptes doubles et a assuré une conformité adéquate.

QUESTIONS COURANTES

Puis-je déclarer la TVQ dans l'Espace Mon entreprise de l'ARC ?
Non. La TVQ doit être déclarée dans Mon Dossier de Revenu Québec.

Puis-je déclarer la TPS dans l'Espace Mon entreprise de l'ARC si je suis basé au Québec ?
Non, à moins que vous n'ayez un programme de TPS/TVH séparé hors Québec.

Pourquoi l'ARC affiche-t-elle mon compte de TPS mais ne me permet pas de déclarer ?
Parce que la déclaration est déléguée à Revenu Québec pour les comptes basés au Québec.

Ai-je besoin que les deux comptes soient actifs ?
Oui, l'ARC pour les besoins fédéraux, Revenu Québec pour la TPS/TVQ.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal veille à ce que les entreprises du Québec comprennent exactement où et comment déclarer la TPS, la TVQ et la TVH. Nos conseils préviennent les erreurs de déclaration, les délais manqués et la confusion administrative.