Contester une évaluation de la TPS/TVH de l'ARC 2025 — Protégez votre entreprise, récupérez un trop-payé

Recevoir une évaluation de TPS/TVH de l'ARC peut sembler être une embuscade financière. En 2025, les systèmes automatisés de l'ARC signalent instantanément les incohérences de TPS/TVH, ce qui entraîne souvent des réévaluations qui surestiment les impôts dus ou nient des crédits de taxe d'entrée (CTEs). De nombreuses petites entreprises, entrepreneurs et corporations paient des milliers de dollars en trop simplement parce qu'elles ne contestent pas ces évaluations — ou parce qu'elles essaient de le faire seules.

La conformité à la TPS/TVH n'a jamais été aussi complexe. L'ARC et Revenu Québec partagent désormais des données de transaction en temps réel, rendant les écarts entre les factures, les déclarations et les relevés bancaires des déclencheurs d'audit immédiats. Mais voici la vérité : la plupart des évaluations de l'ARC peuvent être contestees, réduites ou annulées si elles sont contestées stratégiquement et avec des preuves. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes spécialisés dans la défense des entreprises contre les réévaluations agressives de TPS/TVH de l'ARC, garantissant que chaque crédit, déduction et transaction est vérifié, défendu et protégé.

Nous transformons la pression d'audit en opportunité — et vous aidons à récupérer ce qui vous revient de droit.

Cadre légal et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)
Section 299 : Accorde à l'ARC le pouvoir de réévaluer la TPS/TVH due en fonction des audits ou des incohérences.
Section 225 : Permet aux contribuables de demander des crédits de taxe d'entrée (CTEs) pour la TPS/TVH payée sur les dépenses d'entreprise admissibles.
Section 286 : Exige des inscrits qu'ils conservent des dossiers de transaction détaillés de TPS/TVH.
Section 296 : Décrit les droits des contribuables de s'opposer à une réévaluation dans les 90 jours.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Accorde à Revenu Québec le pouvoir de réévaluer et de percevoir la TVQ, imitant souvent les actions fédérales de l'ARC, nécessitant une défense parallèle pour les entreprises basées au Québec.

Mackisen gère simultanément les litiges de TPS/TVH de l'ARC et de Revenu Québec, garantissant une défense coordonnée et cohérente pour votre entreprise.

Principales décisions judiciaires

North Shore Power Group c. La Reine (2018) : L'ARC doit prendre en compte les preuves documentaires prouvant des CTEs valides même après réévaluation.
Bédard c. La Reine (2022) : Les entreprises doivent conserver une documentation complète des factures et des fournisseurs pour défendre les demandes de CTE.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC s'appliquent même lorsque les erreurs proviennent d'une mauvaise tenue des dossiers — mais peuvent être réduites par une objection formelle.

Ces cas soulignent que l'organisation, la documentation et la représentation professionnelle sont la base d'un défi réussi.

Raisons pour lesquelles les évaluations de TPS/TVH de l'ARC se produisent

L'ARC audite de manière agressive les déclarations de TPS/TVH car elles sont souvent sujettes à des erreurs humaines. Les déclencheurs courants incluent :

• Factures de fournisseurs manquantes ou invalides.

• Demande de CTE pour des frais non commerciaux ou mixtes.

• Ventes imposables non déclarées ou incohérences avec les déclarations de revenus des sociétés.

• Dépôt tardif ou non-remise de la TPS/TVH perçue.

• Différences entre les déclarations de TPS/TVH de l'ARC et de Revenu Québec.

Even des erreurs typographiques mineures peuvent déclencher d'énormes réévaluations — souvent avec des pénalités et des intérêts composés.

Stratégie de défense et de résolution de la TPS/TVH de Mackisen

1. Examen de l'évaluation : Analyser la lettre de réévaluation de l'ARC et confirmer le calcul et la base légale.

2. Compilation de preuves : Rassembler toutes les factures, reçus et contrats de fournisseurs pour valider les CTE et les ventes imposables.

3. Objection formelle : Déposer un Avis d'Objection dans les 90 jours pour suspendre la perception et commencer l'examen formel.

4. Réconciliation et négociation : Aligner les dossiers de TPS/TVH et de TVQ, préparer des réconciliations et présenter une défense documentée à l'ARC.

5. Appel et soulagement : Si nécessaire, faire appel à la Cour canadienne de l'impôt ou à la Division d'appel de Revenu Québec et demander un allégement de pénalités/intérêts.

Notre stratégie allie documentation de niveau audit avec expertise juridique — protégeant votre entreprise, votre flux de trésorerie et votre crédibilité.

Expérience réelle du client

Une entreprise de construction de Montréal a été réévaluée à 124 000 $ pour des CTE refusés. Mackisen a reconstruit la documentation des fournisseurs, prouvé la conformité et réduit le montant final à 6 200 $.
Une entreprise de services professionnels a été frappée d'une réévaluation de 48 000 $ de TPS/TVQ pour remises tardives. Mackisen a négocié directement avec l'ARC et Revenu Québec, atteignant une réduction de 70 % des pénalités et l'approbation d'un plan de paiement complet.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle refuser mes crédits de TPS/TVH sans avertissement ? Oui, mais Mackisen peut déposer une objection formelle pour contester et rétablir les CTE valides.
Combien de temps ai-je pour contester une réévaluation de TPS/TVH ? 90 jours à partir de la date de notification. Des prolongations peuvent être disponibles jusqu'à un an.
L'ARC peut-elle auditer la TPS et l'impôt sur le revenu ensemble ? Oui, et Mackisen s'assure que les deux sont réconciliés pour éviter la double imposition.
Ai-je besoin de reçus originaux ? Oui — l'ARC exige des factures originales ou numériques qui répondent à ses normes de documentation. Mackisen peut aider à reconstruire des dossiers manquants.

Pourquoi choisir Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous avons bâti notre réputation en défendant les entreprises contre des réévaluations injustes de l'ARC. Nos avocats fiscalistes et nos auditeurs CPA connaissent la Loi sur la taxe d'accise sur le bout des doigts — et comment l'utiliser à votre avantage. Nous avons permis à nos clients d'économiser des millions en pénalités et en réévaluations en prouvant la conformité là où l'ARC voyait une erreur.

Nous combinons précision, persistance et protection — parce que votre entreprise mérite rien de moins.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur la défense d'évaluation de TPS/TVH de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.