Revendication des dons de bienfaisance 2025

Donner devrait être gratifiant, pas risqué. Pourtant, chaque année, des milliers de Canadiens perdent de précieux crédits d'impôt pour dons ou font face à des redressements de l'ARC parce qu'ils déposent des demandes de dons incorrectes, utilisent des reçus invalides ou donnent par l'intermédiaire d'organisations non enregistrées. En 2025, l'ARC et Revenu Québec appliqueront des procédures de vérification plus strictes sur les contributions charitables, vérifiant automatiquement toutes les dons avec les bases de données officielles des œuvres de charité. Une seule demande incorrecte peut retarder votre remboursement, déclencher des pénalités ou vous disqualifier de crédits futurs.

Faire des dons charitables est l'une des façons les plus puissantes de réduire vos impôts tout en faisant une différence—mais seulement quand c'est fait correctement. L'ARC vous permet de demander jusqu'à 75 % de votre revenu net en dons éligibles, avec des crédits accrus pour les dons supérieurs à 200 $. Mais les règles sont précises. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous veillons à ce que chaque dollar que vous donnez compte—avec précision, légalité, et au maximum de son avantage fiscal.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 118.1 : Définit le Crédit d'Impôt pour Dons Charitables (CIDC) et les donataires éligibles.
Section 110.1 : Permet aux sociétés de déduire les dons charitables jusqu'à 75 % du revenu net.
Direction des Oeuvres de Charité de l'ARC : Supervise l'enregistrement des œuvres de charité reconnues et la validation des reçus de dons.
Section 162(5) : Prévoit des pénalités pour le dépôt de demandes de dons incorrectes ou frauduleuses.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Exige que les résidents du Québec demandent séparément les crédits d'impôt pour dons provinciaux (Annexe V).
Offre un crédit supplémentaire de 20 % sur les premiers 200 $ et 24 % par la suite pour les dons éligibles.

Mackisen travaille avec des particuliers, des familles et des entreprises pour s'assurer que toutes les contributions charitables soient documentées, vérifiées et optimisées. Nous examinons les reçus, validons les numéros d'enregistrement des œuvres de charité et structurons des stratégies de dons qui maximisent votre remboursement tout en vous maintenant complètement en conformité avec l'ARC et Revenu Québec.

Décisions Judiciaires Clés

Guindon c. Canada (2015) : Déposer des demandes de dons inexactes, même sans le savoir, entraîne des pénalités applicables de l'ARC.
Venne c. La Reine (1984) : L'ignorance de la loi n'est pas une excuse valable pour demander des contributions inéligibles.
Maréchaux c. La Reine (2010) : Les abris fiscaux charitables ou les reçus de dons gonflés sont interdits et peuvent entraîner des pénalités.

Ces jugements renforcent que la documentation et la diligence raisonnable sont essentielles dans la demande de crédits d'impôt pour dons charitables.

Pourquoi les Dons Charitables Comptent

Demander des dons correctement peut vous faire économiser des centaines—ou des milliers—sur vos impôts chaque année. Les systèmes fédéral et québécois offrent des crédits généreux pour ceux qui donnent de manière responsable. Cependant, les algorithmes d'audit de l'ARC comparaient désormais automatiquement les dons déclarés avec le registre de la Direction des Oeuvres de Charité, rendant les demandes frauduleuses ou inexactes facilement détectables.

Structure de Crédit Fédéral pour Dons (2025) :

• 15 % de crédit sur les premiers 200 $ de dons

• 29 % sur les montants supérieurs à 200 $ (33 % pour un revenu supérieur à 250 000 $)

Structure de Crédit Québécois pour Dons (2025) :

• 20 % de crédit sur les premiers 200 $

• 24 % sur les dons dépassant 200 $

Déclencheurs Courants de l'ARC en 2025 :

• Faire des dons à des œuvres de charité non enregistrées ou révoquées

• Demander des montants de dons gonflés à partir de schémas d'abris fiscaux

• Ne pas conserver les reçus officiels originaux

• Demander deux fois le même don entre conjoints

• Déposer des demandes de dons sans documentation justificative

Mackisen s'assure que tous les reçus et montants de dons sont vérifiés avant dépôt—vous protégeant des audits de l'ARC et de Revenu Québec.

Stratégie de Don et d'Optimisation Fiscale de Mackisen

1. Validation des Reçus : Confirmer que toutes les œuvres de charité sont enregistrées auprès de l'ARC et émettent des reçus conformes.

2. Maximisation des Crédits : Optimiser le moment des dons pour bénéficier de crédits d'impôt de meilleure catégorie.

3. Planification Conjugale : Regrouper les dons au nom du conjoint ayant un revenu plus élevé pour augmenter les économies.

4. Gestion des Reports : Suivre les dons non utilisés (jusqu'à 5 ans) pour un usage futur.

5. Documentation Prête pour Audit : Maintenir un enregistrement sécurisé de tous les reçus et reconnaissances pour l'examen de l'ARC.

Notre processus garantit que chaque contribution charitable obtienne son crédit d'impôt équitable—sans risque de redressement.

Expérience Réelle des Clients

Un couple de Montréal a, sans le savoir, fait un don à une organisation non enregistrée et a fait face à un refus de l'ARC de 4 800 $ en crédits. Mackisen a corrigé le dépôt, validé les dons des années précédentes, et a récupéré 90 % de leurs crédits perdus.
Un propriétaire de petite entreprise a donné des valeurs mobilières appréciées sans comprendre les implications fiscales. Mackisen a structuré la transaction pour éliminer les gains en capital et augmenter l'économie fiscale totale de 7 200 $.

Questions Courantes

Puis-je demander des dons faits à l'extérieur du Canada ? Seulement si l'organisation est enregistrée auprès de l'ARC ou fonctionne sous un traité reconnu. Mackisen vérifie l'éligibilité.
Que faire si j'ai perdu mes reçus ? L'ARC exige des originaux, mais Mackisen peut vous aider à obtenir des duplicatas ou de la documentation de l'œuvre de charité.
Puis-je diviser les dons avec mon conjoint ? Oui, et une mise en commun stratégique peut maximiser les crédits pour votre ménage.
Les dons d'actions ou de cryptomonnaies sont-ils éligibles ? Oui, mais ils doivent être transférés directement à une œuvre de charité enregistrée. Mackisen gère ces transactions pour un maximum d'avantages.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous croyons que la générosité mérite protection. Nous aidons les clients à donner en toute confiance—en veillant à ce que chaque don soit vérifié, optimisé et pleinement conforme à la législation fiscale canadienne et québécoise. Nos experts allient précision, intégrité et compassion pour vous aider à donner judicieusement tout en économisant plus.

Nous traitons vos demandes de dons aussi soigneusement que vous gérez vos contributions—car les bonnes actions ne devraient jamais devenir des risques fiscaux.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre Revue des Dons Charitables et Crédits d'Impôt 2025. La première consultation est gratuite, et vos économies commencent immédiatement.