Revendiquer des dons de bienfaisance : Maximiser vos crédits d'impôt sur les dons – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Revendiquer les dons de bienfaisance au Canada est l'une des façons les plus efficaces de réduire

votre facture d'impôt tout en soutenant des causes importantes. Le crédit d'impôt pour donation offre des économies fiscales

fédérales et provinciales généreuses, en particulier lorsque les dons sont combinés entre

conjoints ou reportés à une année avec un revenu plus élevé. Cependant, de nombreux contribuables perdent

ces avantages parce qu'ils ne comprennent pas les règles, déposent sans reçus adéquats,

ou font des dons à des organisations qui ne sont pas des œuvres de bienfaisance enregistrées auprès de l'ARC. L'ARC applique des

normes de documentation strictes, et les demandes incorrectes peuvent entraîner des réévaluations, des crédits refusés

et des pénalités. Comprendre les règles pour revendiquer les dons de bienfaisance au

Canada permet aux contribuables de maximiser leurs crédits d'impôt et de rester pleinement conformes.

Cadre légal et réglementaire

Les crédits d'impôt pour dons de bienfaisance sont régis par l'article 118.1 de la Loi de l'impôt sur le revenu. Pour

être éligibles, les dons doivent être faits à des œuvres de bienfaisance canadiennes enregistrées, des donateurs qualifiés,

ou à des organisations caritatives étrangères spécifiques approuvées par l'ARC. Les contribuables reçoivent des crédits d'impôt non

remboursables calculés à l'aide d'un taux fédéral à deux niveaux : 15 % sur la première partie

des dons éligibles et 29 % à 33 % sur les montants dépassant ce seuil, selon

le revenu imposable. Les crédits d'impôt provinciaux sur les dons s'ajoutent aux crédits fédéraux. L'ARC

exige des reçus de dons officiels comprenant le nom de l'organisme de bienfaisance, le numéro d'enregistrement,

la date, le numéro de série et le montant du don. Les contribuables peuvent revendiquer des dons jusqu'à 75 % du

revenu net, et les dons non utilisés peuvent être reportés pendant cinq ans. Ces

règles constituent le cadre pour revendiquer des dons de bienfaisance au Canada.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux canadiens ont renforcé la conformité stricte aux règles de dons de bienfaisance. Dans

Kossow c. Canada, l'ARC a refusé les crédits de dons revendiqués par le biais d'un régime de placement fiscal,

et le tribunal a confirmé ce refus, soulignant que seuls les dons légitimes étaient éligibles. Dans

Maréchaux c. La Reine, la Cour fédérale a confirmé que les reçus de dons gonflés

sont invalides et que les contribuables doivent vérifier la légitimité des programmes de bienfaisance. Dans

Nassif c. Canada, le tribunal a refusé des crédits lorsque les reçus manquaient d'informations requises,

insistant sur le fait que les règles de l'ARC concernant les reçus doivent être suivies à la lettre. Ces décisions soulignent

que les contribuables doivent faire preuve de diligence raisonnable lors de la revendication de dons de bienfaisance au

Canada et s'assurer que les reçus respectent les normes de l'ARC.

Pourquoi l'ARC cible cette question

L'ARC audite de près les revendications de dons de bienfaisance car ce domaine est sujet à des abus,

incluant des reçus gonflés, des oeuvres de bienfaisance non enregistrées émettant des reçus frauduleux, et

des régimes de placement de dons. L'ARC effectue également un rapprochement électronique entre les déclarations fiscales

et les déclarations de bienfaisance, identifiant les reçus qui ne correspondent pas aux oeuvres de bienfaisance enregistrées.

L'ARC examine les montants de dons importants, les nouveaux donateurs avec de fortes revendications, et

les incohérences dans les dons sur plusieurs années. Lorsque l'ARC soupçonne des dons inappropriés, elle peut

demander des documents justificatifs, vérifier les reçus avec l'organisme de bienfaisance, ou refuser le crédit

entièrement. Étant donné que le crédit d'impôt pour dons réduit considérablement les impôts dus, l'ARC

impose une vérification stricte. Comprendre les règles pour revendiquer les dons de bienfaisance au

Canada aide les contribuables à éviter les réévaluations.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons nos clients à maximiser les crédits de dons tout en garantissant

une conformité totale. Notre processus commence par la révision de tous les reçus de dons pour

vérifier leur exactitude et leur éligibilité. Nous vérifions que les organismes de bienfaisance sont enregistrés dans la base de données

de l'ARC et nous assurons que les reçus respectent les exigences législatives. Nous analysons le niveau de revenu du contribuable

pour déterminer la meilleure année pour revendiquer les dons, soit immédiatement soit en les reportant

jusqu'à cinq ans. Pour les couples, nous combinons les dons de manière stratégique

sous un conjoint afin d'augmenter le taux de crédit et de réduire le fardeau fiscal global du ménage.

Lorsque les clients ont des dons importants ou des dons de valeurs mobilières, nous calculons les

économies fiscales optimales et préparons les déclarations nécessaires. Si l'ARC remet en question les revendications de dons, nous

répondons avec une documentation complète et défendons au nom du contribuable. Cette

approche structurée garantit que les contribuables maximisent les avantages de revendiquer des dons de bienfaisance au Canada.

Expérience client réelle

Un client a effectué plusieurs dons mais a déposé les reçus incorrectement en raison de numéros

d'enregistrement manquants. L'ARC a refusé la demande. Nous avons contacté les organismes de bienfaisance, obtenu

des reçus corrects et rétabli avec succès les crédits. Un autre client a fait un don

de valeurs mobilières appréciées, sans savoir que les gains en capital sur les dons de valeurs mobilières cotées

en bourse sont éliminés. Nous avons calculé l'avantage fiscal, sécurisé des économies significatives,

et préparé des stratégies de dons futures. Dans un troisième cas, un couple a fait de gros

dons chaque année mais les a revendiqués séparément, réduisant la valeur de leurs crédits. Nous

avons consolidé les dons sous le conjoint au revenu le plus élevé, augmentant considérablement leurs économies

fiscales. Ces exemples montrent comment une planification adéquate maximise les crédits de dons de bienfaisance.

Questions fréquentes

Les contribuables demandent souvent si les dons GoFundMe ou de financement participatif sont éligibles. Ils ne le sont pas

à moins que la campagne ne soit gérée par une œuvre de bienfaisance enregistrée. D'autres demandent si le temps de bénévolat

peut être revendiqué. Cela ne peut pas. Beaucoup demandent s'ils peuvent revendiquer des dons faits au nom

d'une autre personne. Seule la personne dont le nom figure sur le reçu peut revendiquer le

crédit. Les contribuables demandent également si les reçus doivent être physiques. Les reçus électroniques sont

acceptés s'ils répondent aux exigences de l'ARC. Ces questions soulignent pourquoi il est essentiel de comprendre

les règles pour revendiquer des dons de bienfaisance au Canada afin de maximiser les économies fiscales.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide

les Canadiens à rester conformes tout en maximisant les crédits d'impôt issus des dons de bienfaisance. Que vous

donniez de l'argent, des valeurs mobilières ou des dons récurrents, notre équipe d'experts assure précision,

transparence et protection contre le risque d'audit.