Réclamation des déductions, crédits et dépenses — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Guide complet pour réduire vos impôts avec chaque demande CRA disponible

L'une des manières les plus puissantes de réduire votre impôt est de demander toutes les déductions, crédits et dépenses admissibles qui s'offrent à vous. Le système fiscal canadien comprend des centaines d'opportunités potentielles pour réduire les impôts—couvrant les dépenses médicales, les crédits d'invalidité, les frais de garde d'enfants, l'éducation, les frais d'emploi, les REER, les déductions de pension, les demandes de bureau à domicile, les abonnements à des nouvelles numériques, le crédit de formation du Canada, les frais de déménagement, et plus encore.

Cependant, la plupart des contribuables manquent 20 à 40 % des déductions et crédits pour lesquels ils sont éligibles. D'autres réclament des dépenses incorrectement, déclenchant des examens de l'ARC ou perdant des remboursements totalement. Pour maximiser vos économies fiscales, vous devez avoir une compréhension claire de ce qui est admissible, de la manière de réclamer chaque montant correctement et des règles que l'ARC applique.

Ce guide de 4 pages de Mackisen CPA explique tout ce que vous devez savoir sur la réclamation des déductions, crédits et dépenses. Il est écrit dans un style comptable à autorité élevée, éducatif et axé sur la conversion—parfait pour les contribuables souhaitant optimiser leurs remboursements et éviter les problèmes avec l'ARC.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, les contribuables peuvent réduire leurs impôts de deux manières principales :

1. Deductions

Celles-ci réduisent votre revenu imposable avant le calcul de l'impôt. Exemples :

• Deductions REER

• Dépenses de garde d'enfants

• Droits de syndicat

• Dépenses d'emploi

• Dépenses de déménagement (sous certaines conditions)

• Soutien aux personnes handicapées

2. Crédits d'impôt non remboursables

Celles-ci réduisent le montant d'impôt que vous devez, mais ne peuvent pas créer de remboursement à elles seules. Exemples :

• Montant personnel de base

• Crédit d'impôt pour personnes handicapées

• Crédit d'impôt pour frais médicaux

• Crédits de frais de scolarité

• Crédit pour aidant naturel du Canada

3. Crédits remboursables

Cels-ci peuvent entraîner un remboursement même si vous ne devez aucun impôt. Exemples :

• Crédit de formation du Canada

• Crédit TPS/TVH (basé sur le revenu)

• Incitatif à l'action climatique (selon la province)

• Supplément remboursable pour frais médicaux

L'ARC impose strictement les exigences en matière de documentation. Vous devez conserver les reçus pendant six ans. Si l'ARC sélectionne votre déclaration pour examen et que vous ne pouvez pas fournir de reçus, la déduction ou le crédit sera refusé—même si le montant était légitime.

Principales décisions judiciaires concernant les déductions et crédits

Les décisions judiciaires soulignent plusieurs principes importants :

1. Vous devez prouver votre admissibilité
   Les tribunaux fiscaux maintiennent les refus de l'ARC lorsque des reçus ou une preuve de paiement sont manquants.

2. Les dépenses doivent être raisonnables et directement liées à la génération de revenus
   Les dépenses d'emploi et les dépenses commerciales doivent être justifiées.

3. Les réclamations médicales et d'invalidité doivent répondre aux définitions de l'ARC
   Tous les services médicaux ne sont pas admissibles. Seuls les praticiens autorisés qualifient.

4. Les réclamations de garde d'enfants doivent être soutenues par des paiements réels
   Les paiements en espèces sans reçus sont rejetés.

5. Les crédits de frais de scolarité nécessitent des feuillets T2202 officiels
   Les cours étrangers ou informels ne sont souvent pas admissibles sauf s'ils sont certifiés.

6. Les dépenses de déménagement ont des critères stricts
   Le déménagement doit être à au moins 40 km plus près de votre nouvel emploi ou école.

7. Les demandes de bureau à domicile doivent être calculées correctement
   L'ARC rejette les allocations gonflées ou non justifiées.

Comprendre ces règles vous protège d'un réexamen.

Pourquoi l'ARC cible les demandes de déductions et de crédits

L'ARC examine fréquemment les demandes dans ces catégories :

• Dépenses médicales

• Crédit d'impôt pour personnes handicapées

• Dépenses de garde d'enfants

• Droits de scolarité et montants d'éducation

• Dépenses de bureau à domicile

• Dépenses de déménagement

• Dépenses d'emploi (Formulaire T777)

• Droits de syndicat et frais professionnels

• Abonnements à des nouvelles numériques

• Division de pension

• Deductions REER et contributions excessives

Ces domaines sont à haut risque car les contribuables font souvent :

• Réclamer des montants non admissibles

• Réclamer sans reçus

• Réclamer des dépenses personnelles comme des dépenses professionnelles ou d'emploi

• Miscalculer les pourcentages de bureau à domicile

• Mal interpréter les réglementations

• Réclamer deux fois des dépenses entre conjoints

Mackisen s'assure que chaque demande est précise, défendable et maximisée.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal aide les clients à réduire leurs impôts en :

• Examinant toutes les déductions et crédits possibles

• Assurant une documentation et des reçus complets

• Préparant des déclarations d'impôts qui résistent à l'examen de l'ARC

• Calculant des contributions REER optimales

• Maximisant les crédits médicaux et d'invalidité

• Confirmant l'admissibilité aux frais de garde et des personnes à charge

• Corrigeant les demandes manquées dans le passé

• Dépôt d'ajustements pour récupérer les déductions manquées remontant jusqu'à 10 ans

• Préparant des décomptes de dépenses d'emploi et de bureau à domicile à l'abri des audits

• Structurant les crédits de pension et d'épargne pour réduire les impôts de manière efficace

Notre approche garantit que les clients reçoivent le remboursement le plus élevé légalement possible.

Expérience réelle des clients

Une famille de Montréal a manqué l'admissibilité au crédit d'impôt pour personnes handicapées pendant des années. Mackisen a déposé des ajustements rétroactifs pour le DTC et a récupéré plus de 28 000 $ en remboursements.

Un travailleur autonome a incorrectement réclamé à la fois l'utilisation professionnelle de son domicile et l'utilisation d'un domicile d'emploi. L'ARC a d'abord refusé l'intégralité du montant. Mackisen a restructuré la demande et a récupéré la déduction.

Un étudiant a omis de réclamer des crédits de frais de scolarité reportés des années précédentes. Mackisen a déposé des ajustements et a récupéré des remboursements passés.

Un retraité a mal déclaré des dépenses médicales et a été réévalué. Nous avons fourni la documentation appropriée et avons inversé le refus de l'ARC.

Un contribuable a omis des dépenses de déménagement après avoir déménagé pour le travail. Mackisen a réclamé le montant total admissible et a réduit l'impôt dû par le client de milliers.

Catégories de déductions, crédits et dépenses

1. Toutes les déductions, crédits et dépenses

Une liste complète comprend :

• Deductions REER

• Droits de syndicat

• Dépenses d'emploi

• Soutiens aux personnes handicapées

• Dépenses de garde d'enfants

• Dépenses médicales

• Abonnements à des nouvelles numériques

• Dons de bienfaisance

• Crédits de frais de scolarité et d'éducation

• Division de revenus de pension

• Dépenses de déménagement

• Deductions pour résidents du Nord

• Crédit pour aidant naturel du Canada

• Dépenses d'adoption

• Intérêts sur les prêts étudiants

• Crédits pour pompiers bénévoles

• Montant pour primo-accédants à la propriété

• Crédit pour rénovation d'accessibilité du domicile

Chacune a des règles spécifiques et des exigences documentaires.

2. Crédits pour la famille, la garde d'enfants et les aidants

Comprend :

• Montant pour conjoint ou partenaire de fait

• Montant pour personne à charge admissible

• Montant pour aidant naturel du Canada

• Dépenses de garde d'enfants (doivent être payées pour que le parent puisse travailler ou étudier)

• Prestation pour enfant handicapé (nécessite l'approbation du DTC)

Vous devez suivre :

• Reçus

• NAS du fournisseur de garde d'enfants

• Conditions approuvées par l'ARC

3. Déductions et crédits d'éducation

Comprend :

• Crédits de frais de scolarité (formulaire T2202)

• Montants d'éducation et de manuels des années précédentes

• Transfert de frais de scolarité au parent/grand-parent

• Frais d'examen (s'ils sont certifiés)

• Éducation de base pour adultes (parfois déductible)

Les étudiants oublient souvent des crédits reportés qui peuvent réduire considérablement les impôts futurs.

4. Déductions et crédits pour personnes handicapées

Comprend :

• Crédit d'impôt pour handicap (DTC)

• Déduction pour soutien aux personnes handicapées

• Crédits pour dépenses médicales

• Crédit pour accessibilité du domicile

• Crédits pour soutien des personnes à charge handicapées

L'admissibilité nécessite qu'un praticien médical certifie l'impairment à l'aide du formulaire T2201.

5. Déductions et crédits pour plans de pension et d'épargne

Comprend :

• Contributions REER

• Contributions PRPP et SPP

• Contributions au RPC/RRQ

• Crédit d'impôt sur les revenus de pension

• Remboursements au Régime d'acheteur de maison REER

• Planification de retrait REEI

Des déductions REER stratégiques peuvent réduire considérablement l'impôt à payer.

6. Dépenses et crédits d'emploi

Comprend :

• Dépenses de bureau à domicile

• Dépenses de véhicule

• Dépenses d'outils

• Droits de syndicat et frais professionnels

• Taux forfaitaire temporaire de travail à domicile (le cas échéant)

• Dépenses des employés commissionnés

• Déduction pour travailleurs indépendants

Nécessite le formulaire T2200 de l'employeur.

7. Crédits provinciaux et territoriaux

Le Québec, l'Ontario, l'Alberta, la Colombie-Britannique et toutes les autres juridictions offrent des crédits supplémentaires tels que :

• Crédit d'impôt de solidarité (Québec)

• Avantage Trillium (Ontario)

• Crédits d'impôt pour actions climatiques

• Crédits provinciaux pour aidants

Mackisen s'assure que tous les crédits provinciaux soient capturés.

Questions courantes

Puis-je réclamer des dépenses sans reçus ?
Non. L'ARC exige une preuve de paiement originale.

Les conjoints peuvent-ils partager des déductions ?
Pour certains oui (dons, médicaux), d'autres non (les dépenses de garde d'enfants vont généralement au conjoint à revenu le plus faible).

Les dépenses médicales sont-elles entièrement déductibles ?
Elles doivent dépasser un seuil basé sur le revenu.

Est-ce que la déclaration de bureau à domicile est facile à réclamer ?
Non. Les calculs doivent être précis et défendables.

Puis-je corriger des crédits manqués ?
Oui—Mackisen peut ajuster jusqu'à 10 ans en arrière.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal s'assure que vous réclamiez chaque déduction, crédit et dépense admissible—correctement, complètement et en toute sécurité. Que vous souhaitiez un plus grand remboursement, une facture fiscale plus faible, ou une protection lors des examens de l'ARC, notre équipe d'experts prépare des déclarations à l'abri des pénalités qui maximisent vos économies fiscales.

Si vous souhaitez réduire légalement vos impôts et réclamer tout ce qui vous revient, Mackisen s'assure que vous gardiez une plus grande part de votre argent durement gagné—cette année et chaque année.