Déclaration de difficultés financières dans les appels fiscaux 2025 — Réduisez votre dette fiscale, arrêtez la collecte de l'ARC

Lorsque la vie arrive—maladie, perte d'emploi, divorce ou effondrement financier—l'ARC attend rarement. Même si vous avez du mal à payer le loyer ou à vous remettre d'un revers de fortune, leurs systèmes automatisés continuent d'ajouter des pénalités et des intérêts quotidiennement. Mais la législation fiscale canadienne fournit une bouée de sauvetage puissante : le soulagement pour difficultés financières. Si prouvé correctement, cela peut suspendre les recouvrements, réduire votre solde ou annuler complètement les pénalités. Le défi ? L'ARC n'accorde un soulagement que lorsque votre dossier est construit avec précision, preuves et force juridique.

En 2025, les normes de révision de l'ARC et de Revenu Québec sont plus strictes que jamais. Des milliers de contribuables se voient refuser leur demande simplement parce qu'ils déposent des demandes de difficulté incomplètes ou faibles. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous assurons que cela ne vous arrive pas. Nos avocats fiscalistes et CPA auditeurs préparent des appels pour difficultés financières inébranlables—soutenus par des données vérifiées, une documentation détaillée et un raisonnement juridique d'expert—pour garantir que l'ARC prenne votre dossier au sérieux.

Lorsque vous ne pouvez pas payer, Mackisen s'assure que vous êtes protégé.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 220(3.1) : Accorde à l'ARC la discrétion d'annuler ou de renoncer aux pénalités et aux intérêts en cas de difficultés financières exceptionnelles.
Circulaire d'information IC07-1R1 (Soulagement pour les contribuables) : Définit les facteurs de difficulté acceptables, tels que maladies graves, perte d'emploi ou catastrophe naturelle.
Section 161(1) : Accumule des intérêts quotidiens sur les soldes impayés jusqu'à ce qu'un soulagement ou un remboursement soit approuvé.
Section 225.1 : Permet à l'ARC de continuer les activités de recouvrement à moins qu'une demande de soulagement ou d'appel ne soit déposée.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Revenu Québec permet aux contribuables en détresse financière de demander une réduction ou annulation des pénalités et des intérêts, nécessitant souvent une documentation séparée et une validation des difficultés.

Mackisen prépare et dépose simultanément les demandes de difficulté à la fois à l'ARC et à Revenu Québec, garantissant des preuves cohérentes, un raisonnement juridique et un alignement des résultats.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC restent exécutoires à moins d'être réduites avec succès par un soulagement formel pour difficultés.
Jordan c. La Reine (2009) : L'accumulation des intérêts continue jusqu'à l'approbation officielle du soulagement par l'ARC.
Campbell c. La Reine (2017) : Une véritable difficulté doit être prouvée par une documentation financière claire—et non par un argument émotionnel.
Browne c. La Reine (2022) : L'ARC doit tenir compte de la capacité financière et de l'équité lors de la décision sur les demandes de difficulté.

Ces affaires soulignent l'importance des preuves, de la crédibilité et de la représentation professionnelle dans l'obtention d'un soulagement financier.

Pourquoi les appels pour difficultés financières sont importants

Les dispositions relatives aux difficultés financières sont conçues pour protéger les contribuables honnêtes qui ont pris du retard par une faute qui n'est pas la leur. Mais l'ARC ne va pas simplement "croire" en vous—ils ont besoin de preuves vérifiées. Une demande de difficulté bien préparée peut aboutir à :

• Annulation totale ou partielle des pénalités et des intérêts.

• Suspension temporaire des recouvrements ou des saisies de l'ARC.

• Plans de remboursement négociés qui correspondent à votre véritable situation financière.

• Protection légale contre les actions d'exécution futures.

Raisons courantes de refus de l'ARC pour difficultés :

• Preuve insuffisante de revenus, de dépenses ou de difficultés médicales.

• Documents manquants (relevés bancaires, lettres de médecins, déclarations fiscales).

• Dépôt d'une demande pour difficultés tout en étant non conforme aux obligations fiscales actuelles.

• Dépôt de demandes incomplètes ou inconsistantes.

Les professionnels de Mackisen s'assurent que votre dossier est complet, crédible et conforme—maximisant vos chances de succès.

Stratégie de soulagement pour difficultés financières de Mackisen

1. Évaluation de dossier : Évaluer votre position financière globale, votre exposition à la dette et votre statut de conformité.

2. Compilation de preuves : Rassembler des bulletins de salaire, des factures, de la documentation médicale et des états financiers pour constituer votre dossier.

3. Dépôt légal : Préparer et déposer une demande formelle de Soulagement pour contribuables (difficultés) auprès de l'ARC et de Revenu Québec.

4. Négociation et plaidoyer : Interagir directement avec les agents de l'ARC pour défendre votre position de manière professionnelle.

5. Suivi et appel : Surveiller la décision de l'ARC et, si refusé, faire appel par des voies d'appel formelles.

Chaque appel pour difficultés chez Mackisen est construit comme une défense juridique—ancré dans la loi, les preuves et l'humanité.

Expérience réelle des clients

Une mère célibataire de Montréal a perdu son emploi et a accusé un retard de 29 000 $ en impôts. L'ARC a refusé sa première demande de difficulté déposée par elle-même. Mackisen a reconstruit le dossier, inclus des preuves financières, et a obtenu l'annulation complète des intérêts et des pénalités.
Un Québécois travailleur autonome hospitalisé pendant six mois a fait face à 61 000 $ en recouvrements de l'ARC. Mackisen a documenté la difficulté médicale et les dossiers financiers, obtenant une réduction de 75% du solde total dû.

Questions courantes

Qu'est-ce qui qualifie comme difficulté financière ? Maladie grave, perte d'emploi, crise familiale ou catastrophe empêchant le paiement ou le dépôt à temps.
Puis-je postuler si je suis encore en retard sur les dépôts actuels ? Oui, mais toutes les déclarations en souffrance doivent être déposées avant que l'ARC considère le soulagement. Mackisen gère à la fois les dépôts et les appels ensemble.
L'ARC s'arrêtera-t-elle de recouvrer pendant mon examen des difficultés ? Pas automatiquement, mais Mackisen peut demander une suspension temporaire pendant que le soulagement est évalué.
Les difficultés financières effacent-elles la dette fiscale ? Pas toujours, mais les pénalités et les intérêts peuvent souvent être réduits ou éliminés—ce qui réduit significativement le total.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous battons pour les contribuables avec compassion et pouvoir juridique. Notre équipe comprend que les difficultés financières ne sont pas un échec—c'est la vie. Nous abordons chaque dossier avec professionnalisme, empathie et précision stratégique, garantissant que votre demande de soulagement soit impossible à ignorer.

Nous avons aidé des centaines de clients à échapper à la pression de l'ARC, à reconstruire leurs finances et à restaurer leur dignité—et nous pouvons vous aider aussi.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation gratuite sur le soulagement des difficultés financières de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.