Erreurs courantes de la TPS/TVH et déclencheurs d'audit

Introduction
Comprendre les erreurs et les déclencheurs d'audit les plus courants en matière de TPS/TVH est essentiel pour les entreprises, les travailleurs indépendants, les consultants, les vendeurs en ligne, les propriétaires et les sociétés. La taxe de vente est l'un des domaines les plus fortement audités au Canada, car les erreurs se produisent fréquemment et concernent l'argent de confiance du gouvernement. Que vous soyez inscrit à la TPS/TVH, à la TVQ ou aux deux, même de petites erreurs peuvent entraîner des pénalités, des intérêts, des crédits de taxe sur les intrants (CTIs) refusés, ou des audits complets de l'ARC/Revenu Québec. Ce guide présente les erreurs et les déclencheurs d'audit les plus courants en matière de TPS/TVH afin que les entreprises puissent corriger les problèmes tôt et rester pleinement conformes.

Cadre Juridique et Réglementaire
Les erreurs et les déclencheurs d'audit en matière de TPS/TVH sont régis par la Loi sur la taxe d'accise, la Loi sur l'administration fiscale du Québec, et les politiques administratives de l'ARC/Revenu Québec. Les entreprises doivent :

• s'inscrire à la TPS/TVH/TVQ lorsque nécessaire
• appliquer le bon taux de taxe
• verser la taxe de vente à temps
• émettre des factures conformes
• maintenir une documentation appropriée pour les CTIs
• appliquer correctement les règles de lieu de fourniture
• déclarer tous les revenus imposables

Tout écart par rapport à ces règles peut déclencher un audit ou une réévaluation. De nombreuses entreprises commettent des erreurs involontaires simplement parce que les règles de TPS/TVH sont complexes et varient d'une province à l'autre.

Les Erreurs de TPS/TVH les Plus Courantes
Les entreprises commettent à plusieurs reprises les mêmes erreurs de taxe de vente. Les erreurs de TPS/TVH les plus courantes sont :

1. Appliquer le Mauvais Taux de Taxe
Les entreprises appliquent souvent la TPS au lieu de la TVH ou oublient d'appliquer la TVQ au Québec. Les erreurs se produisent fréquemment avec les services interprovinciaux et les ventes numériques.

2. Échec à S'inscrire à Temps
Les entreprises dépassent le seuil de 30 000 $ pour les petits fournisseurs sans s'inscrire. L'ARC applique ensuite des évaluations rétrospectives de la TPS/TVH.

3. Demander des CTIs sans Reçus Appropriés
Les CTIs nécessitent :

• le nom du fournisseur et le numéro de TPS
• la date de la facture
• le montant avant taxes
• la taxe facturée
• la preuve de paiement

Manquer l'un de ces éléments peut entraîner un refus des CTIs.

4. Mélanger les Dépenses Personnelles et Professionnelles
Les dépenses personnelles demandées comme CTIs sont automatiquement refusées et souvent signalées pour une révision complète de l'audit.

5. Codes de TPS/TVH Incorrects dans les Logiciels Comptables
De nombreuses entreprises configurent QuickBooks, Shopify ou Stripe incorrectement, ce qui entraîne des erreurs systémiques à long terme.

6. Ne Pas Verser la Taxe de Vente Collectée
Il s'agit de l'une des erreurs de TPS/TVH les plus graves. La taxe de vente collectée est de l'argent de confiance, et le fait de ne pas la verser peut entraîner des pénalités, des saisies ou la responsabilité des administrateurs.

7. Mauvaises Règles de Lieu de Fourniture
Les entreprises appliquent souvent des taxes en fonction de leur emplacement au lieu de celui du client.

8. Ignorer les Règles de TVQ au Québec
L'inscription à la TVQ, la facturation et le versement sont séparés de la TPS/TVH. De nombreuses entreprises ne se conforment pas aux deux.

9. Délais de Dépôt Manquants
Les dépôts tardifs déclenchent automatiquement des intérêts et des pénalités, quelles que soient les circonstances.

10. Traitement Incorrect des Transactions Immobilières
Les erreurs de TPS/TVH en immobilier—en particulier pour les ventes par cession et les nouvelles constructions—sont parmi les domaines les plus audités au Canada.

Comprendre ces erreurs de TPS/TVH courantes et les déclencheurs d'audit peut aider à éviter des erreurs coûteuses.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Ciblent Ces Questions
L'ARC et Revenu Québec se concentrent sur les audits de taxe de vente parce que :

• la TPS/TVH/TVQ est de l'argent de confiance
• les erreurs entraînent des pertes de revenus pour le gouvernement
• de nombreuses petites entreprises manquent de comptabilité appropriée
• les ventes numériques et interprovinciales créent de la confusion
• les transactions immobilières impliquent souvent de grandes erreurs fiscales

Les déclencheurs d'audit incluent :

• de gros remboursements de TPS/TVH
• des déclarations de TPS/TVH et d'impôt sur le revenu non concordantes
• des taxes de vente incorrectement facturées sur les factures
• des dépôts tardifs récurrents
• des demandes de CTI anormalement élevées
• des anomalies signalées par les systèmes de risque automatiques de l'ARC
• la taxe de vente collectée mais non versée
• des entreprises non enregistrées avec des revenus élevés
• un traitement incorrect de la TVQ pour les clients du Québec

Comprendre ces déclencheurs réduit considérablement le risque d'audit.

Stratégie Mackisen
Mackisen CPA fournit un système complet de conformité spécifiquement conçu pour éliminer les erreurs et les déclencheurs d'audit courants en matière de TPS/TVH :

• examiner les systèmes de facturation pour les bons codes de taxe
• concilier la TPS/TVH/TVQ collectée et versée
• vérifier l'éligibilité et la documentation des CTIs
• analyser les règles de lieu de fourniture pour les services et les biens
• corriger les différences de TVQ et de TPS/TVH pour les opérations au Québec
• examiner les paramètres fiscaux de Shopify, Stripe, Amazon et POS
• préparer les déclarations de taxe de vente mensuelles, trimestrielles ou annuelles
• déposer des divulgations volontaires pour les erreurs passées
• défendre les clients dans les audits de l'ARC et de Revenu Québec

Notre approche garantit une conformité complète et sûre vis-à-vis des règles de taxe de vente partout au pays.

Expérience Réelle des Clients
De nombreux clients se tournent vers Mackisen après que l'ARC ou Revenu Québec aient identifié des erreurs courantes de TPS/TVH et des déclencheurs d'audit :

• Un consultant en Ontario a facturé la TPS au lieu de la TVH pendant trois ans. L'ARC a réévalué plus de 11 000 $. Nous avons corrigé les déclarations et réduit les pénalités.
• Une entreprise du Québec a déposé la TVQ mais a oublié la TPS. Revenu Québec a alerté l'ARC. Mackisen a enregistré la TPS et a déposé toutes les déclarations manquantes.
• Un vendeur en ligne a trop demandé de CTIs en raison de reçus manquants. L'ARC a refusé des crédits. Nous avons reconstruit la documentation et re-déposé.
• Un entrepreneur a collecté la TPS mais ne l'a jamais versée. L'ARC a émis des saisies. Mackisen a négocié des arrangements de paiement.
• Un créateur numérique n'a facturé aucune taxe aux clients du Québec. Revenu Québec a émis des évaluations de TVQ. Nous avons structuré une inscription appropriée et corrigé les déclarations passées.

Ces cas démontrent l'importance d'aborder proactivement les erreurs et les déclencheurs d'audit courants en matière de TPS/TVH.

Questions Courantes
Les propriétaires d'entreprise demandent fréquemment :

• Dois-je m'inscrire séparément à la TPS/TVH et à la TVQ ?
Oui, le Québec a son propre système de TVQ.

• Pourquoi mes CTIs ont-ils été refusés ?
Généralement en raison de détails manquants sur les factures ou de dépenses personnelles.

• Puis-je corriger les erreurs de TPS/TVH passées ?
Oui, par le biais de divulgations volontaires.

• Dois-je facturer la TPS/TVH en fonction de ma localisation ou de celle du client ?
En fonction de la localisation du client (pour les services et les produits numériques).

• Pourquoi suis-je auditée ?
Souvent à cause de données non concordantes, de taux de taxe incorrects ou de demandes de CTI élevées.

• Les problèmes immobiliers sont-ils des déclencheurs courants d'audit ?
Oui—en particulier pour les flips, les cessions et les nouvelles constructions.

Comprendre ces réponses aide les entreprises à gérer efficacement les erreurs et les déclencheurs d'audit courants en matière de TPS/TVH.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à demeurer conformes tout en recouvrant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts garantit la précision, la transparence et la protection contre le risque d'audit. En accompagnant les clients sur les erreurs et les déclencheurs d'audit courants en matière de TPS/TVH, Mackisen propose des vérifications de conformité complètes, des configurations de systèmes, un soutien documentaire et une défense d'audit experte.