ERREURS COMMUNES À ÉVITER EN GST/QST – UNE LISTE DE VÉRIFICATION PRATIQUE

La conformité à la TPS/TVQ semble simple, mais de nombreuses entreprises du Québec commettent des erreurs évitables qui entraînent des pénalités, des retards de remboursement, des déclarations incorrectes, voire des audits complets. Certaines erreurs proviennent de malentendus concernant les règles, tandis que d'autres résultent d'une comptabilité accélérée, d'une documentation désorganisée ou de paramètres système incorrects. Cette liste de contrôle pratique décrit les erreurs les plus courantes que les entreprises commettent en matière de TPS/TVQ — et comment les éviter — afin que vous puissiez garder vos déclarations exactes, vos dossiers prêts pour un audit et votre entreprise pleinement conforme.

Comprendre ces pièges aide les entrepreneurs à éviter des corrections coûteuses et à réduire le risque de contrôles de la part de Revenu Québec.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

En vertu de la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et de la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ), les entreprises doivent :
• facturer correctement la TPS et la TVQ sur toutes les fournitures imposables
• soumettre des déclarations dans les délais requis
• remettre la taxe collectée
• demander des crédits de taxe sur les intrants correctement
• maintenir une documentation complète
• suivre les règles de lieu de fourniture et de taux de taxe

Les erreurs liées à ces obligations peuvent entraîner des réexamens, des pénalités et des intérêts.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux affirment constamment que les contribuables sont responsables de comprendre et d'appliquer correctement les règles de la TPS/TVQ. Les juges ont confirmé des réexamens lorsque les entreprises :
• ont utilisé le mauvais taux de taxe
• n'ont pas collecté de taxe quand cela était requis
• ont demandé des crédits sans documentation valide
• ont mélangé les dépenses personnelles et professionnelles
• se sont fiés à des estimations plutôt qu'à des preuves

Les tribunaux ont également rejeté des arguments basés sur l'ignorance ou des erreurs de logiciel, renforçant que la conformité exacte est une obligation commerciale.

POURQUOI L'ARC ET REVENU QUÉBEC CIBLENT LES ERREURS COURANTES

Les entreprises qui commettent fréquemment des erreurs simples attirent souvent l'attention lors des vérifications de routine. Les déclencheurs d'audit courants comprennent :
• des rapports fiscaux incohérents
• des taux de taxe incorrects
• des discordances entre les ventes et les dépôts
• des crédits de taxe sur les intrants élevés ou inhabituels
• des remboursements sans documentation à l'appui
• des déclarations tardives ou des paiements tardifs

Éviter ces erreurs aide à réduire la probabilité d'audit et assure un traitement de remboursement plus rapide.

ERREURS COURANTES EN TPS/TVQ À ÉVITER – UNE LISTE DE CONTRÔLE PRATIQUE

Utilisez cette liste de contrôle pour identifier et éliminer les erreurs de taxe sur les ventes les plus fréquentes.

1. Facturation du mauvais taux de taxe
   Les entreprises appliquent souvent :
   • la TPS sans la TVQ au Québec
   • des taux obsolètes
   • des TPS/TVQ/HST incorrects pour les clients hors province
   Vérifiez toujours les règles de lieu de fourniture et assurez-vous que les codes de taxe sont mis à jour.

2. Ne pas s'inscrire à temps
   Les entreprises dépassant le seuil de 30 000 $ doivent s'inscrire immédiatement. Une inscription tardive entraîne des obligations fiscales rétroactives et des pénalités.

3. Ne pas inclure les numéros de TPS/TVQ sur les factures
   L'absence de numéros d'enregistrement rend vos factures non conformes et compromet les crédits de taxe sur les intrants de vos clients.

4. S'appuyer sur des calculs de taxe manuels
   Les erreurs de calcul manuel sont extrêmement courantes. Utilisez des logiciels automatisés ou des systèmes de point de vente configurés avec les bons taux de TPS/TVQ.

5. Demander des crédits de taxe sur les intrants sans factures appropriées
   Les crédits nécessitent des numéros de TPS/TVQ du fournisseur, des descriptions et une preuve de paiement. L'absence de documentation entraîne des demandes refusées.

6. Mélanger les achats personnels et professionnels
   Les crédits de taxe sur les intrants ne s'appliquent qu'aux dépenses liées aux affaires. Les dépenses personnelles doivent être exclues ou correctement allouées.

7. Mauvaise classification des fournitures imposables et exemptes
   Certains biens et services sont exonérés ou à taux zéro. La mauvaise classification entraîne une collecte et un rapport de taxe incorrects.

8. Oublier de demander tous les CTIs éligibles
   Les startups, les entrepreneurs et les entrepreneurs occupés négligent souvent les frais récurrents, les reçus numériques ou les petites dépenses.

9. Ne pas rapprocher les comptes TPS/TVQ
   Si vous ne faites pas correspondre la taxe collectée et la taxe payée à votre grand livre, des divergences s'accumulent et entraînent des erreurs de déclaration.

10. Déposer en retard ou manquer des délais
    Les dépôts tardifs entraînent des pénalités, des intérêts et des alertes d'audit. Définir des rappels évite des retards évitables.

11. Ignorer les demandes de vérification des remboursements
    Revenu Québec peut demander des documents avant d'émettre des remboursements. Des réponses lentes retardent le traitement.

12. Appliquer incorrectement la taxe sur les déclarations, les dépôts ou les notes de crédit
    Les dépôts, les facturations progressives et les remboursements nécessitent un traitement fiscal spécifique. Les erreurs entraînent souvent des remises incorrectes.

13. Taux de taxe de vente incorrect sur les ventes interprovinciales
    Les règles de lieu de fourniture déterminent si vous facturez la TPS, la TVH, la TVQ ou la TSP. Mal comprendre ces règles crée une mauvaise application de taxe.

14. Utiliser des paramètres de logiciel de point de vente ou de comptabilité obsolètes
    Les systèmes doivent être mis à jour après tout changement fiscal. Un logiciel obsolète produit des erreurs systémiques.

15. Ne pas préparer des documents prêts pour un audit
    Revenu Québec peut demander des documents à tout moment. Les entreprises avec des dossiers désorganisés sont exposées à des risques d'ajustement plus élevés.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à éviter les erreurs de TPS/TVQ grâce à des examens de conformité structurés, des vérifications de système détaillées, une formation et un soutien fiscal continu. Nous analysons votre facturation, votre codage fiscal, votre configuration de POS et vos systèmes de documentation pour identifier les faiblesses avant qu'elles ne deviennent des problèmes d'audit. Notre équipe corrige les erreurs, dépose des ajustements et s'assure que vos processus de TPS/TVQ restent exacts et efficaces.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un détaillant montréalais a systématiquement facturé la TPS mais pas la TVQ en raison d'une mauvaise configuration de son point de vente. Mackisen a corrigé leur configuration, a déposé des ajustements et a évité une réévaluation substantielle.

Un consultant a demandé des dépenses sans numéros d'enregistrement de fournisseur. Mackisen a reconstruit la documentation et a sauvé une partie importante de ses CTIs.

Un vendeur de commerce électronique a mal appliqué la règle de lieu de fourniture pour les provinces de la TVH. Mackisen a corrigé les codes de taxe et a évité des pénalités lors d'un examen de suivi.

QUESTIONS COURANTES

Les erreurs de logiciel peuvent-elles excuser une TPS/TVQ incorrecte
Non. Les tribunaux ont statué que les entreprises sont responsables de l'exactitude de leur système.

Que faire si je découvre une erreur des mois plus tard
Vous pouvez déposer un ajustement ou une déclaration modifiée. Une correction rapide réduit les pénalités.

Toutes les petites entreprises commettent-elles ces erreurs
Beaucoup le font. Une liste de contrôle structurée aide à éliminer les erreurs évitables.

Les erreurs courantes sont-elles un déclencheur d'audit majeur
Oui. Revenu Québec examine souvent les entreprises avec des incohérences récurrentes.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises du Québec à éviter les erreurs courantes de TPS/TVQ grâce à un suivi expert, à l'optimisation des systèmes et à des stratégies de conformité proactives. Nous protégeons votre entreprise des pénalités, des retards et d'une exposition inutile aux audits.