Erreurs fiscales courantes à éviter – Un guide complet d'un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Tous les ans, des milliers de Canadiens commettent des erreurs de déclaration fiscale évitables qui entraînent des

réévaluations, des pénalités, des remboursements retardés ou des audits complets de l'ARC. Beaucoup de ces erreurs

semblent mineures : oublier un bordereau, réclamer une déduction non admissible ou entrer un chiffre

incorrectement, mais les systèmes automatisés de l'ARC détectent rapidement les incohérences. Comprendre

les erreurs fiscales les plus courantes au Canada peut aider les contribuables à se protéger, à éviter

des pénalités et à maintenir leur conformité avec les règles de l'ARC. Que vous soyez employé, travailleur autonome,

propriétaire, étudiant ou retraité, déclarer correctement est essentiel pour éviter

des factures fiscales inattendues et l'examen de l'ARC. Ce guide explique les erreurs fiscales les plus courantes

que commettent les Canadiens, pourquoi elles se produisent, comment l'ARC les détecte et comment les éviter

entièrement.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de l'article 150 de la Loi de l'impôt sur le revenu, chaque contribuable doit produire une déclaration complète et

exacte. L'ARC impose des normes strictes concernant le report des revenus, des déductions et des

crédits. Les revenus doivent être déclarés en vertu de l'article 3, les déductions doivent suivre des règles spécifiques

dans des articles tels que les 8, 20 et 63, et les crédits doivent répondre à des exigences d'admissibilité en vertu

des articles 118 et 122. Les déclarations tardives déclenchent des pénalités en vertu de l'article 162, tandis que les déclarations

fausses peuvent entraîner des pénalités en vertu de l'article 163. Le programme de correspondance de l'ARC

compare électroniquement les T4 des employeurs, les bordereaux d'investissement, les bordereaux de pension, l'assurance-emploi, le RPC, les T5,

les T3, les T5008 et d'autres données avec les déclarations des contribuables. Tout écart déclenche automatiquement un

examen. Une utilisation incorrecte des déductions telles que les frais d'emploi ou les frais de déménagement

peut entraîner un refus et une réévaluation. Ces lois forment le cadre de conformité pour

éviter les erreurs fiscales courantes au Canada.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont à plusieurs reprises confirmé la responsabilité des contribuables en matière d'exactitude. Dans l'affaire Karam c.

Canada, le tribunal a statué que même si les bordereaux fiscaux sont retardés ou perdus, les contribuables doivent toujours

déclarer tous leurs revenus. Dans l'affaire Radage c. La Reine, l'ARC a refusé les frais de garde d'enfants car

la documentation était incomplète, et le tribunal a confirmé ce refus. Dans l'affaire Plouffe c. Canada,

l'ARC a suspendu les prestations parce que les contribuables n'avaient pas produit leurs déclarations correctement, et le tribunal

a confirmé l'autorité de l'ARC. Dans l'affaire Boies c. Canada, les pénalités de dépôt tardif ont été confirmées même

lorsque les contribuables soutenaient qu'ils avaient mal compris les délais. Ces décisions soulignent que

les contribuables doivent prendre toutes les mesures raisonnables pour éviter les erreurs de déclaration courantes et rester

conformes.

Pourquoi l'ARC cible ce problème

L'ARC cible agressivement les erreurs fiscales courantes car elles représentent une grande

partie des réévaluations. Les erreurs courantes incluent des T4 ou T5 manquants, le fait de ne pas

déclarer les gains en capital provenant des ventes d'investissement, des déductions trop élevées, des crédits

réclamés incorrectement, des revenus locatifs mal reportés, l'omission d'actifs étrangers et le dépôt avec un statut

matrimonial incorrect. Le système de correspondance automatisé de l'ARC identifie les bordereaux manquants instantanément,

déclenchant des examens. L'ARC surveille également les modèles qui suggèrent une réclamation agressive ou incorrecte—tel que des frais d'emploi anormalement élevés, des pertes locatives répétées, ou

des demandes médicales importantes sans documentation. Parce que de petites erreurs peuvent indiquer

des problèmes plus importants, l'ARC examine les déclarations pour des erreurs comme mesure préventive.

Comprendre les erreurs fiscales courantes au Canada aide les contribuables à prévenir l'intervention de l'ARC.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons nos clients à éviter les erreurs fiscales courantes en utilisant un processus rigoureux

d'examen et de vérification. Nous commençons par collecter tous les bordereaux de revenus, les états bancaires, les relevés d'investissement, les baux locatifs et les reçus. Nous vérifions chaque

bordereau avec les données de Remplissage automatique de ma déclaration de l'ARC pour nous assurer qu'aucun revenu n'est manquant. Nous vérifions chaque

déduction et crédit pour admissibilité, en examinant la documentation et les règles de l'ARC. Pour les clients travailleurs autonomes et locataires, nous préparons des horaires détaillés et reconciliations de toutes les demandes de dépenses. Pour les clients avec des biens étrangers, nous garantissons un dépôt T1135 exact. Avant de

soumettre les déclarations, nous effectuons des contrôles d'audit internes pour détecter les erreurs qui pourraient déclencher des

examens de l'ARC. Notre approche structurée prévient les erreurs et garantit des dépôts précis et

conformes.

Expérience réelle des clients

Un client a manqué plusieurs bordereaux d'investissement car il avait de petits comptes dans plusieurs

banques. L'ARC les a réévalués pour revenu non déclaré. Nous avons regroupé leurs comptes,

corrigé les déclarations et prévenu de futurs problèmes. Un autre client a réclamé de gros

frais d'emploi sans le formulaire T2200. L'ARC a refusé la déduction. Nous avons corrigé

la déclaration et éduqué le client sur les exigences correctes. Un propriétaire a échoué à déclarer

les revenus locatifs d'Airbnb parce que les paiements étaient mélangés avec des transferts personnels. Nous avons

reconstruit les revenus locatifs et déposé des déclarations corrigées avant l'intervention de l'ARC. Dans une

quatrième affaire, un retraité a indûment réclamé des crédits d'invalidité sans les formulaires médicaux appropriés.

Nous avons corrigé l'erreur et évité des pénalités. Ces exemples montrent comment de courantes

erreurs fiscales au Canada peuvent entraîner du stress financier—et comment l'orientation professionnelle

les prévient.

Questions fréquentes

Les contribuables demandent souvent si l'ARC audite toutes les erreurs. Pas chaque erreur ne conduit à un audit complet, mais les erreurs déclenchent presque toujours un examen. D'autres demandent si l'ARC va les informer

des bordereaux manquants. L'ARC réévalue généralement automatiquement, parfois sans

préavis. Les contribuables demandent également si les erreurs peuvent être corrigées. Oui—les déclarations peuvent être

ajustées en utilisant Mon Compte ARC ou un T1-ADJ. Une autre question est de savoir si l'ARC

pénalise les erreurs honnêtes. Bien que les pénalités pour erreurs mineures soient rares, des pénalités pour négligence grave

peuvent s'appliquer lorsque l'ARC détermine que les contribuables auraient dû mieux savoir. Ces

questions soulignent pourquoi il est essentiel de comprendre les erreurs fiscales courantes au Canada.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide

les Canadiens à produire des déclarations fiscales précises et conformes tout en évitant les erreurs les plus courantes et

coûteuses. Que vous ayez besoin d'un examen complet, d'une correction sur plusieurs années, ou de la défense en cas d'audit, notre équipe d'experts garantit la précision, la transparence, et la protection contre le risque d'audit.