Mythes fiscaux courants déboulonnés – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Introduction

Chaque saison fiscale, les Canadiens répètent les mêmes mythes qui entraînent des déductions manquées, des impôts plus élevés, des audits de l'ARC et des erreurs coûteuses. De l'idée que de petites sommes de revenus non déclarés « n'importent pas » à la croyance que les REER sont exonérés d'impôt, les mythes fiscaux peuvent sérieusement nuire à votre avenir financier. Ce guide clarifie les mythes fiscaux les plus courants, explique la vérité derrière eux et vous aide à déclarer en toute confiance et avec précision auprès de l'ARC.

Cadre juridique et réglementaire

Les mythes fiscaux naissent souvent de malentendus concernant la Loi de l'impôt sur le revenu, les déclarations de politique de l'ARC, les règles fiscales provinciales et les interprétations judiciaires. L'ARC a de puissants pouvoirs d'exécution : audits, réévaluations, pénalités pour négligence grave, frais d'intérêt, règles de divulgation obligatoire et partage de données internationales. Déclarer incorrectement sur la base de mythes fiscaux ne vous protège pas des pénalités. L'ARC s'attend à un rapport précis soutenu par une documentation appropriée.

Décisions clés des tribunaux

Dans Brooks c. Canada, l'ARC a reconstitué le revenu d'un contribuable qui croyait que seuls les revenus en espèces étaient imposables. Dans Kossow c. Canada, le tribunal a rejeté un schéma de refuge fiscal basé sur de fausses hypothèses concernant les déductions caritatives. Dans Lipson c. Canada, les règles de la GAC ont été appliquées à des transactions mal conçues pour réduire le revenu imposable. Ces décisions montrent comment les tribunaux rejettent systématiquement les mythes fiscaux, les échappatoires et les hypothèses incorrectes.

Principaux mythes fiscaux (et la vérité derrière eux)

Mythe 1 : « Si je ne reçois pas de feuillet fiscal, je n'ai pas à déclarer le revenu. »

Vérité : Tous les revenus sont imposables, même si aucun feuillet T4, T4A, T5 ou RL n'est émis. L'ARC reçoit des données de tiers provenant de banques, de plateformes, d'applications de travail autonome et d'institutions étrangères.

Mythe 2 : « Les petits travaux en espèces ne comptent pas. »

Vérité : Les revenus en espèces sont entièrement imposables. L'ARC effectue des audits de mode de vie et des analyses de dépôts bancaires pour repérer les revenus non déclarés.

Mythe 3 : « Les REER sont exonérés d'impôt. »

Vérité : Les REER sont différés d'impôt, pas exonérés d'impôt. Les retraits et le revenu des FERR sont entièrement imposables plus tard dans la vie.

Mythe 4 : « Je peux déduire n'importe quoi si je l'utilise pour mon entreprise. »

Vérité : Seules les dépenses raisonnables, nécessaires et correctement documentées sont déductibles. Les dépenses personnelles déguisées en dépenses d'entreprise sont refusées.

Mythe 5 : « Si j'ai subi une perte, je n'ai rien à déclarer. »

Vérité : Vous devez tout de même déclarer l'activité. Les pertes peuvent être limitées, refusées ou restreintes à moins d'être correctement documentées.

Mythe 6 : « La TPS/TVH n'est importante que lorsque je réalise un profit. »

Vérité : L'enregistrement à la TPS/TVH dépend des revenus, pas des bénéfices. Vous devez vous enregistrer dès que vous dépassez 30 000 $ en fournitures imposables.

Mythe 7 : « Si je travaille en ligne, l'ARC ne saura pas. »

Vérité : Des plateformes comme Uber, Etsy, Amazon, Airbnb, DoorDash et YouTube rapportent les revenus à l'ARC. Les règles de déclaration internationale s'appliquent.

Mythe 8 : « Les revenus d'outre-mer ne sont pas imposables au Canada. »

Vérité : Les résidents canadiens doivent déclarer les revenus mondiaux. Les revenus offshore déclenchent le T1135 et d'autres obligations de déclaration.

Mythe 9 : « Mon bureau à domicile est automatiquement déductible parce que je travaille de chez moi. »

Vérité : Les déductions de bureau à domicile nécessitent des règles et une documentation strictes de l'ARC. La méthode de taux forfaitaire de la pandémie est révolue.

Mythe 10 : « Les cryptomonnaies sont anonymes et exonérées d'impôt. »

Vérité : L'ARC suit les transactions de blockchain en utilisant des analyses avancées. Le trading, le minage, le staking et les échanges de cryptomonnaies sont imposables.

Mythe 11 : « Les profits immobiliers sont toujours des gains en capital. »

Vérité : De nombreux profits immobiliers sont imposés comme revenus d'entreprise (entièrement imposables), surtout dans le cadre des règles de lutte contre le flipping.

Mythe 12 : « Je peux transférer de l'argent à mon conjoint ou mes enfants pour réduire l'impôt. »

Vérité : Les règles d'attribution empêchent le plus souvent le fractionnement des revenus, sauf s'il est structuré légalement (REER de conjoint, salaire pour un travail réel, etc.).

Mythe 13 : « Si l'ARC me réévalue, je peux simplement l'ignorer. »

Vérité : Ne pas répondre entraîne des recouvrements, des saisies sur salaire et des comptes bancaires gelés.

Erreurs courantes causées par des mythes fiscaux

Les contribuables sous-déclarent souvent les revenus, surévaluent les dépenses, abusent des REER ou des CELI, malclassifient les transactions immobilières, présentent des demandes incorrectes pour le bureau à domicile, ne comprennent pas les règles de la TPS/TVH, ignorent les obligations de T1135 ou tombent dans des schémas fiscaux. Ces erreurs déclenchent des audits et des pénalités de l'ARC.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous éduquons nos clients, corrigeons la désinformation et préparons des déclarations fiscales précises soutenues par une documentation solide. Nous identifions les signaux d'alerte, corrigeons les erreurs passées, préparons des divulgations en temps opportun et défendons nos clients lors des audits de l'ARC. Notre approche élimine les mythes fiscaux et les remplace par des stratégies conformes et éprouvées.

Expérience réelle des clients

Un entrepreneur croyant que les travaux en espèces étaient « sous le radar » a fait face à une réévaluation majeure jusqu'à ce que nous corrigions les déclarations. Un travailleur autonome ayant trop déclaré des dépenses de bureau à domicile a évité des pénalités après des ajustements. Un trader de cryptomonnaies induit en erreur par des forums en ligne a évité un refus de l'ARC grâce à notre reconstruction détaillée des transactions. Un investisseur immobilier a évité le traitement comme revenu d'entreprise après que nous avons correctement documenté l'intention de gains en capital.

Questions fréquentes

Tous les revenus sont-ils imposables ? Oui, à moins que l'ARC ne les exempte spécifiquement. Les audits de l'ARC sont-ils aléatoires ? Parfois, mais la plupart résultent de signaux d'alerte. Puis-je corriger les erreurs passées ? Oui, par des ajustements ou une divulgation volontaire. Les conseils provenant de forums en ligne sont-ils fiables ? Rarement, il est toujours préférable de vérifier avec un CPA.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal fournit une planification fiscale précise et conforme, ancrée dans la législation réelle - pas dans des mythes. Nous assurons une clarté, réduisons les risques et protégeons nos clients de la désinformation coûteuse.