Conséquences de ne pas déclarer ses impôts pendant des années (et comment rattraper en toute sécurité)

Introduction

Ne pas déclarer ses impôts pendant plusieurs années est plus courant qu'on ne le pense. Des événements de la vie—maladie, stress financier, divorce, problèmes de santé mentale, échecs commerciaux, problèmes d'immigration ou simple surcharge—peuvent amener les contribuables à prendre du retard. Mais les années fiscales non déclarées créent des problèmes croissants : pénalités, intérêts, comptes bancaires gelés, saisies sur salaire, perte d'avantages, remboursements manqués et recouvrements agressifs de l'ARC. Heureusement, il existe des moyens sûrs et légaux de se rattraper, d'éviter des poursuites, d'éliminer les pénalités et de retrouver une pleine conformité. Ce guide explique ce qui se passe lorsque vous n'avez pas déclaré depuis des années et comment le corriger correctement sans déclencher un audit de l'ARC.

Pourquoi les gens prennent-ils du retard dans leur déclaration

Les années fiscales manquantes se produisent souvent en raison de :
maladie ou difficulté médicale
problèmes de santé mentale
crises familiales
perte d'emploi
confusion sur l'immigration et le statut de résident
retards dus au travail autonome
peur de devoir de l'argent
dossiers d'investissement ou de crypto-complexes
manque de comptabilité
reçus égarés ou documents manquants
L'ARC comprend que la non-déclaration est souvent causée par des événements de la vie—et non par une évitement intentionnelle.

Que se passe-t-il lorsque vous ne déclarez pas pendant des années

1. L'ARC estime vos revenus

L'ARC peut émettre des évaluations arbitraires en se basant sur :
les revenus passés
les moyennes sectorielles
données tierces
analyse des dépôts bancaires
Ces évaluations sont souvent bien plus élevées que vos véritables revenus.

2. Les intérêts s'accumulent quotidiennement

Les intérêts s'accumulent chaque jour—même si l'estimation de l'ARC est incorrecte. Cela peut transformer un petit solde d'impôt en une dette majeure.

3. Les pénalités s'accumulent

Pénalités pour déclaration tardive
pénalités de paiement tardif
pénalités de non-conformité répétée
pénalités de négligence grossière (dans les cas sérieux)
pénalités de TPS/TVH pour les entreprises
Les pénalités dépassent souvent l'impôt dû.

4. L'ARC peut geler votre compte bancaire

La division des recouvrements de l'ARC peut envoyer une exigence de paiement (RTP) à votre banque, gelant ainsi les fonds disponibles.

5. L'ARC peut saisir vos salaires

L'ARC peut contacter votre employeur et saisir une partie de chaque chèque de paie avant que vous ne le receviez.

6. Vous perdez l'accès aux prestations

Prestation canadienne pour enfants (PCE)
crédit de TPS/TVH
prestations d'invalidité
suppléments de revenu de pension
Les prestations cessent jusqu'à ce que TOUTES les déclarations tardives soient déposées.

7. Vous ne pouvez pas obtenir d'hypothèques ou de prêts

Les banques exigent une preuve de revenu via :
Avis de cotisation
T1 Généraux
états financiers d'entreprise
Les déclarations non déposées bloquent le progrès financier.

8. Les entreprises risquent l'application de la TPS/TVH et des retenues sur la paie

L'ARC peut :
évaluer les déclarations de TPS/TVH non déposées
appliquer des pénalités de paie
geler les comptes d'entreprise
imposer des privilèges sur les actifs
Les entreprises non déclarantes font face à de graves conséquences.

L'ARC finit par le découvrir

L'ARC reçoit des données de :
employeurs
banques
échanges de crypto-monnaies
gouvernements étrangers (CRS/FATCA)
plateformes de location
plateformes de livraison
Registres immobiliers
Les déclarations manquantes déclenchent finalement l'application.

Comment se rattraper en toute sécurité (sans déclencher un audit)

1. NE CONTACTEZ PAS D'ABORD LES RECULS DE L'ARC

Parler aux recouvrements sans déposer de déclarations peut entraîner une application agressive.

2. Rassemblez tous les documents d'information

T4, T5, T3, T4A, reçus de REER
Relevés bancaires
Logs de crypto
État des locations
Dépôts TPS/TVH
Si des reçus manquent, le compte MonARC contient généralement des copies.

3. Reconstruisez les dossiers manquants

Dépôts bancaires
Paiements des plateformes
Coût d'acquisition en crypto
État des locations
Revenus et dépenses d'entreprise
La reconstruction doit être précise pour résister à l'examen de l'ARC.

4. Déposez toutes les déclarations tardives ensemble

Cela empêche l'ARC de :
émettre plusieurs évaluations séparées
facturer des pénalités répétées
déclencher des actions de recouvrement multiples

5. Envisagez le Programme de divulgations volontaires (PDV)

Si l'ARC ne vous a pas encore contacté, le PDV offre :
relief de pénalité
relief d'intérêt partiel
protection contre les poursuites
Le PDV est essentiel pour :
revenus en espèces
omissions de crypto
revenus étrangers
revenus d'entreprise non déclarés

6. Demandez un allégement pour les pénalités

Si des difficultés ont causé la non-déclaration, l'ARC peut annuler :
les pénalités pour déclaration tardive
intérêts
pénalités TPS/TVH
pénalités de paiement tardif

7. Mettez en place un arrangement de paiement

Si vous devez de l'argent, l'ARC permet :
des paiements mensuels
des plans structurés
des saisies réduites
Un expert-comptable négocie des conditions plus raisonnables que ce que les contribuables peuvent faire seuls.

Lorsque vous êtes déjà contacté par l'ARC

Si vous avez reçu :
un Avis de cotisation
une Lettre de révision
un Avis de recouvrement
une Exigence de paiement
un Avis de saisie
vous devez déposer immédiatement et laisser un expert-comptable gérer la communication. N'essayez pas de négocier avec l'ARC sans assistance.

Considérations particulières pour les travailleurs autonomes

Les contribuables travailleurs autonomes doivent rattraper :
les déclarations d'entreprise T2125
les dépôts TPS/TVH
les cotisations au RPC
les documents de dépenses d'entreprise
les revenus en crypto, plateforme et espèces
L'ARC audite agressivement les déclarants autonomes.

Considérations particulières pour les sociétés

Les sociétés doivent rattraper :
les déclarations d'entreprise T2
la TPS/TVH
les retenues d'impôt sur la paye
les états financiers
des dépôts d'entreprise tardifs peuvent déclencher la responsabilité du directeur.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les contribuables à se rattraper en toute sécurité après des années de non-déclaration en préparant des déclarations passées, en reconstruisant des revenus, en demandant le PDV ou l'allégement fiscal, en négociant avec les recouvrements et en empêchant l'ARC d'émettre des évaluations arbitraires gonflées. Notre approche protège les clients contre les pénalités, les gels, les saisies et les audits agressifs.

Expérience réelle d'un client

Un consultant montréalais qui n'avait pas déclaré pendant 6 ans a résolu toutes ses dettes avec le soulagement du PDV. Un artisan indépendant a évité la saisie grâce à un dépôt rapide. Un nouvel arrivant a réparé des déclarations manquées après une confusion sur l'immigration. Un propriétaire qui avait ignoré les dépôts a reçu des prestations rétroactives après que nous avons déposé toutes les années passées.

Questions fréquentes

Vais-je aller en prison pour ne pas avoir déclaré ? Seulement dans des cas de fraude extrême. L'ARC pardonnera-t-elle les pénalités ? Oui—via le PDV ou l'allégement fiscal. Dois-je déclarer moi-même ? Risqué pour plusieurs années. Le fait de rattraper déclenchera-t-il un audit ? Pas si c'est fait correctement. L'ARC peut-elle geler ma banque ? Oui—si les dépôts restent en suspens.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les particuliers et les entreprises à rattraper en toute sécurité les années fiscales non déclarées, de manière stratégique, et avec une pleine conformité à l'ARC, tout en minimisant les pénalités, les intérêts et le risque d'audit.