Lettre de demande d'audit de l'ARC 2025 — Répondez rapidement, évitez les pénalités et protégez votre entreprise

Lorsque l'Agence du revenu du Canada (ARC) vous envoie une lettre de demande d'audit, le temps est un facteur crucial. En 2025, le système d'audit automatisé de l'ARC envoie des milliers de lettres de demande chaque semaine — exigeant des contribuables qu'ils soumettent des reçus, des relevés et des dossiers dans des délais très courts. Ne pas respecter ces délais peut entraîner des pénalités, des réévaluations, et même des audits complets. Mais la plupart des lettres de demande peuvent être résolues rapidement et favorablement avec le bon encadrement professionnel. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous agissons immédiatement pour répondre aux demandes d'audit de l'ARC, préparer la documentation conforme et éviter l'escalade. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes coordonnent avec les agents de l'ARC, assurent une conformité légale totale et protègent vos droits tout au long du processus. Nous ne réagissons pas à l'échéancier de l'ARC — nous le définissons.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 230(1) : Exige des contribuables qu'ils conservent des dossiers pendant six ans et les présentent sur demande de l'ARC.

• Article 231.1 : Autorise l'ARC à examiner les dossiers et à demander une documentation justificative.

• Article 231.2 : Permet à l'ARC d'émettre des demandes écrites formelles d'informations provenant de tiers (banques, clients).

• Article 162(1) : Applique des pénalités en cas de non-respect des délais.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec peut émettre des lettres de demande similaires pour des dépôts provinciaux, la conformité à la TPS/TVQ, ou des dossiers de paie.
  Mackisen prépare des réponses pour les deux agences, assurant cohérence et précision dans chaque soumission.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984) : Le manquement à la tenue des dossiers permet à l'ARC d'évaluer en fonction d'estimations.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit fournir un avis clair et un temps raisonnable pour répondre.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités peuvent être réduites lorsque les erreurs sont involontaires ou causées par une confusion administrative.
Thibault c. La Reine (2022) : Une représentation professionnelle améliore considérablement les résultats des audits de l'ARC.
Ces cas confirment qu'une réponse structurée et rapide est votre meilleure protection légale contre les suppositions de l'ARC.

Pourquoi l'ARC émet des lettres de demande

Les lettres de demande d'audit de l'ARC sont envoyées pour vérifier les informations avant une réévaluation. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Deductions importantes ou inhabituelles (voyages, repas, bureau à domicile).

• Discrepances entre les feuillets T et le revenu déclaré.

• Incohérences dans les dépôts de TPS/TVQ.

• Reçus manquants pour les crédits ou dépenses réclamés.

• Erreurs de dépôt répétées ou soumissions tardives.
  Les lettres de demande ne sont pas des accusations — mais les ignorer les transforme en pénalités.

Stratégie de réponse de Mackisen aux demandes d'audit de l'ARC

1. Révision immédiate du dossier : Analyser la demande de l'ARC et identifier quels documents sont vraiment nécessaires.

2. Préparation des preuves : Organiser les reçus, relevés bancaires, contrats et livres comptables pour répondre aux spécifications de l'ARC.

3. Soumission de réponse : Déposer un dossier de réponse complet et professionnel dans le délai légal.

4. Défense légale : Si l'ARC interprète mal vos informations, l'équipe de Mackisen intervient pour clarifier ou faire appel.

5. Action préventive : Mettre en place des systèmes de conformité pour prévenir de futures lettres d'audit ou des lacunes documentaires.
   Nous transformons la pression de l'ARC en une résolution structurée et réussie — sans pénalités ni réévaluations.

Expérience réelle d'un client

Un entrepreneur montréalais a reçu une demande d'audit de l'ARC pour 68 000 $ en "dépenses non vérifiées". Mackisen a préparé toute la documentation en 10 jours — l'ARC a accepté chaque réclamation, aucune réévaluation n'a été émise.
Un consultant du Québec a été invité à produire quatre ans de reçus en deux semaines. Mackisen a négocié une extension de délai et a soumis un dossier détaillé, ce qui a conduit à pas de pénalités.

Questions courantes

Combien de temps ai-je pour répondre à une demande d'audit de l'ARC ? En général 30 jours — Mackisen s'assure de la conformité avant les délais.
Que faire si je ne trouve pas tous mes documents ? Nous reconstruisons les dossiers manquants à partir des données bancaires, des fournisseurs ou des clients.
Puis-je ignorer la lettre si mes impôts sont corrects ? Non — le fait de ne pas répondre déclenche automatiquement une réévaluation.
Puis-je négocier plus de temps ? Oui, Mackisen peut demander des prolongations directement aux agents de l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous protégeons les individus et les entreprises contre les abus de l'ARC. Nos experts savent exactement comment répondre — rapidement, complètement et de manière convaincante. Avec une comptabilité précise, une expertise juridique et une communication claire, nous transformons les audits de l'ARC en opportunités de résolution et de protection. Nous répondons rapidement, agissons intelligemment et défendons avec force — car votre entreprise mérite la bonne défense.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur la demande d'audit de l'ARC 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.