Objection à l'audit de l'ARC 2025 — Contester les réévaluations injustes, stopper les pénalités

Lorsque l'Agence du revenu du Canada (ARC) émet une réévaluation injuste après un audit, votre seule possibilité de contrecarrer cela est de déposer un Avis de contestation formel. En 2025, le système d'audit de l'ARC est hautement automatisé, générant souvent des réévaluations basées sur des données incomplètes ou mal comprises. Ces ajustements automatisés ne sont pas toujours précis—et si vous ne les contestez pas dans les 90 jours, ils deviennent permanents.

Déposer une contestation bien préparée est votre droit légal et votre défense la plus puissante. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes spécialisés dans l'élaboration de contestations solides à l'ARC qui inversent les erreurs, réduisent les pénalités et protègent vos finances personnelles ou professionnelles. Notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes travaille directement avec les agents des appels de l'ARC, présentant des arguments juridiques solides soutenus par des preuves et des jurisprudences pour obtenir des résultats favorables.

Nous ne faisons pas que déposer des contestations—nous les remportons.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 165(1): Accorde aux contribuables 90 jours pour déposer un Avis de contestation contre une réévaluation.

• Section 166.1: Décrit le processus d'appel devant la Cour canadienne de l'impôt si une contestation est rejetée.

• Section 161(1): Applique des intérêts sur les soldes contestés jusqu'à résolution.

• Section 220(3.1): Permet une allégement des pénalités et des intérêts dans le cadre du Programme d'allégement fiscal.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Accorde des droits similaires aux contribuables québécois pour contester des réévaluations ou des pénalités émises par Revenu Québec, avec un délai de réponse de 90 jours.

Mackisen dépose des contestations fédérales et québécoises simultanément pour garantir une protection complète.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984): Manquer le délai de 90 jours pour contester rend la réévaluation définitive.
Guindon c. Canada (2015): Les pénalités de l'ARC restent valides sauf si elles sont renversées avec succès par une contestation ou un appel.
Jordan c. La Reine (2009): L'ARC doit examiner et considérer toutes les nouvelles preuves présentées durant le processus de contestation.
Thibault c. La Reine (2022): Les contestations préparées par des professionnels ont un taux de réussite significativement plus élevé que celles déposées par les contribuables eux-mêmes.

Ces décisions soulignent que le timing, la structure et les preuves sont essentiels pour gagner une contestation.

Pourquoi déposer une contestation d'audit de l'ARC

Une réévaluation de l'ARC est souvent fondée sur des hypothèses, des données incomplètes, ou des interprétations erronées. Déposer une contestation garantit que vos preuves soient réévaluées par un agent supérieur des appels—noté l'auditeur d'origine. Les déclencheurs communs pour les contestations de l'ARC incluent :

• Dépenses ou crédits de taxe sur les intrants (CTI) refusés.

• Revenus d'affaires ou de location évalués à tort.

• Litiges concernant la reclassification de travailleurs autonomes versus employés.

• Crédits de TPS/TVH ou de TVQ mal appliqués.

• Pénalités pour négligence alléguée ou dépôts manqués.

Sans une contestation formelle, l'ARC considérera que vous acceptez la réévaluation—even s'il a tort.

Stratégie de contestation et de défense de Mackisen

1. Examen de la réévaluation : Analyser les conclusions de l'audit de l'ARC ligne par ligne à la recherche d'erreurs de calcul ou légales.

2. Préparation des preuves : Rassembler la documentation manquante, les reçus, et les dossiers financiers.

3. Dépôt de la contestation : Déposer un Avis de contestation complet dans les 90 jours pour suspendre les collectes et commencer le processus d'appel.

4. Négociation d'appel : Communiquer avec la division des appels de l'ARC pour clarifier et résoudre les divergences.

5. Préparation pour la Cour canadienne de l'impôt : Si nécessaire, escalader à la Cour canadienne de l'impôt avec un dossier juridique entièrement préparé.

Notre approche combine des détails comptables techniques avec un raisonnement légal stratégique—vous donnant l'avantage dès le premier jour.

Expérience réelle des clients

Un professionnel de Montréal a été réévalué à 58 000 $ après que l'ARC a refusé des déductions de déménagement et de garde d'enfants. Mackisen a déposé une contestation formelle, a présenté de nouvelles preuves, et a obtenu un renversement complet de la réévaluation.
Une entreprise de construction québécoise a reçu une réévaluation de TPS de 140 000 $. La contestation de Mackisen a prouvé que les transactions étaient valides et a réduit le solde final à 6 800 $.

Questions courantes

Combien de temps ai-je pour déposer une contestation ? 90 jours à partir de la date de votre réévaluation. Mackisen garantit un dépôt immédiat et une confirmation.
Le dépôt d'une contestation suspend-il les collectes de l'ARC ? Oui—les collectes sont suspendues jusqu'à ce que la contestation soit examinée.
Que faire si l'ARC ignore ma contestation ? Mackisen peut escalader directement à la Cour canadienne de l'impôt.
Puis-je contester les évaluations de Revenu Québec aussi ? Oui—Mackisen traite à la fois les contestations fédérales et provinciales simultanément.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous savons comment pense l'ARC—parce que nous avons passé des décennies à défendre nos clients contre elle. Notre équipe double de CPA et d'avocats fiscalistes a annulé des centaines de réévaluations, permettant à nos clients d'économiser des millions en impôts et pénalités injustes.

Nous combinons preuves, expertise et autorité pour transformer les erreurs de l'ARC en votre avantage. Avec Mackisen, vous ne contestez pas simplement—vous gagnez.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur les contestations d'audit de l'ARC de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.