Réévaluation des audits de l'ARC 2025 — Inverser les pénalités, arrêter les intérêts et récupérer votre remboursement

Recevoir une Réévaluation d'Audit de l'ARC peut sembler être le coup fatal — mais c'est en fait votre occasion la plus critique de riposter. En 2025, les systèmes d'audit améliorés par IA de l'ARC réévaluent des millions de contribuables et d'entreprises sur la base de "profils de risque" algorithmiques. Ces réévaluations exagèrent souvent les revenus, refusent des déductions légitimes ou interprètent mal les données des audits. De nombreux Canadiens finissent par devoir des milliers qu'ils ne doivent pas réellement.

Une réévaluation n'est pas finale — c'est une revendication. Et les revendications peuvent être contestées. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes spécialisés dans l'annulation des réévaluations d'audit de l'ARC grâce à des preuves détaillées, des arguments juridiques et des négociations. Que vous soyez confronté à des réévaluations personnelles, d'entreprise ou de TPS/TVH, notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes démolira le cas de l'ARC point par point, défendra vos dossiers et restaurera votre situation financière.

Lorsque l'ARC réévalue vos impôts, Mackisen réévalue ses erreurs.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 152(4) : Autorise l'ARC à réévaluer les déclarations des années antérieures, mais limite la période au cours de laquelle cela peut être fait.

• Article 165(1) : Donne aux contribuables 90 jours pour déposer un Avis d'Objection après avoir reçu une réévaluation.

• Article 161(1) : Applique un intérêt composé quotidien sur tout solde dû.

• Article 163(2) : Permet des pénalités pour négligence grave en cas de revenus omis ou de déductions mal déclarées.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Revenu Québec a le même pouvoir de réévaluer, souvent en miroir des actions de l'ARC. Mackisen veille à ce que les deux évaluations soient traitées ensemble pour éviter le chevauchement ou la double imposition.

Décisions Judiciaires Clés

Venne c. La Reine (1984) : Les réévaluations de l'ARC peuvent être annulées si les contribuables produisent des preuves suffisantes d'exactitude.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC sont valides jusqu'à preuve du contraire par objection formelle ou appel.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit prendre en compte toute la documentation présentée avant de confirmer la réévaluation.
Thibault c. La Reine (2022) : Les tribunaux favorisent les contribuables qui agissent rapidement et présentent des défenses professionnellement structurées.

Ces décisions prouvent une chose — le mot de l'ARC n'est pas la loi à moins que vous restiez silencieux.

Pourquoi l'ARC Émet des Réévaluations d'Audit

Les réévaluations d'audit de l'ARC proviennent souvent d'écarts de données, de dossiers incomplets ou de transactions mal comprises. Les déclencheurs courants incluent :

• Revenus non déclarés ou feuillets T4/T5 manquants.

• Dépenses d'entreprise ou de location refusées.

• Déductions médicales, caritatives ou de déménagement non admises.

• Demandes de TPS/TVH mal interprétées.

• Erreurs système de l'ARC ou inexactitudes dans le rapprochement des données.

Le problème ? Les réévaluations de l'ARC sont souvent basées sur des hypothèses, pas des faits — et les hypothèses peuvent être réfutées.

Stratégie de Défense de Mackisen contre la Réévaluation d'Audit de l'ARC

1. Analyse de Dossier d'Audit : Examiner la lettre de réévaluation de l'ARC, les calculs et les données sources pour des incohérences.

2. Reconstruction de Preuves : Rassembler des factures, des relevés bancaires et de la documentation de soutien que l'ARC aurait pu ignorer.

3. Dépôt d'Objection Légale : Soumettre un Avis d'Objection détaillé dans les 90 jours pour suspendre l'exécution et commencer le processus d'appel.

4. Négociation avec les Appels de l'ARC : Présenter des preuves, des citations juridiques et une analyse financière pour contester la réévaluation.

5. Règlement ou Appel : Poursuivre l'annulation, la réduction ou l'annulation complète par le biais de négociations ou de la Cour fiscale si nécessaire.

Notre objectif est simple : transformer la réévaluation de l'ARC en votre récupération.

Expérience Réelle des Clients

Un propriétaire d'entreprise à Montréal a été réévalué de 84 000 $ après que l'ARC a refusé des dépenses professionnelles. Mackisen a reconstruit les dossiers, prouvé que toutes les déductions étaient légitimes et obtenu une réversion complète en 10 semaines.
Un consultant du Québec a été confronté à des réévaluations de 29 000 $ en TPS sur des transactions duplicables. Mackisen a démontré l'erreur du système de l'ARC — la réévaluation a été entièrement annulée.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle réévaluer sans avis ? L'ARC doit émettre un Avis de Réévaluation formel avant de commencer les recouvrements. Mackisen peut le contester immédiatement.
Combien de temps l'ARC a-t-elle pour réévaluer ? Normalement 3 ans, mais jusqu'à 10 si l'ARC allègue négligence ou fausse déclaration.
Dois-je payer pendant la contestation ? Non. Le dépôt d'une objection formelle suspend les recouvrements durant le processus.
Que faire si l'ARC a déjà pris mon remboursement ? Mackisen peut récupérer les trop-perçus par le biais de la correction d'audit et de l'appel.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous considérons chaque réévaluation comme une bataille de faits — et nous ne perdons jamais sur des hypothèses. Notre équipe combine l'analyse pointue des CPA avec la précision stratégique des avocats fiscalistes pour contester les conclusions de l'ARC et rétablir l'équité.

Nous protégeons votre argent, votre dossier et votre confiance — car une réévaluation ne définit pas votre conformité, elle la teste.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal dès aujourd'hui pour votre consultation sur la Réévaluation d'Audit de l'ARC 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.