Appel de réévaluation de l'audit de l'ARC 2025

En 2025, la Division de Réévaluation des Audits de l'ARC émet un nombre record de réévaluations fiscales basées sur des audits automatisés, la correspondance des données et des drapeaux rouges générés par l'IA. De nombreux contribuables subissent des réévaluations gonflées pour des revenus non vérifiés, des dépenses refusées ou des transactions mal comprises — même lorsque leurs déclarations étaient exactes. L'ARC commence souvent par réévaluer puis pose des questions par la suite, forçant les entreprises et les individus à des dettes, des intérêts et des pénalités inutiles. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous spécialisons dans la défense des contribuables à travers des Appels de Réévaluation formels. Nos auditeurs CPA et avocats fiscaux analysent les constatations d'audit de l'ARC, exposent les défauts de procédure et construisent des appels basés sur des preuves pour annuler entièrement les réévaluations. Nous ne laissons pas les algorithmes de l'ARC réécrire votre histoire financière — nous rétablissons la vérité, l'équité et l'équilibre financier.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 152(4) : Autorise l'ARC à réévaluer les contribuables mais limite son pouvoir à trois ans à moins qu'une mauvaise représentation ne soit prouvée.

• Article 165(1) : Accorde à chaque contribuable le droit de déposer un Avis d'Objection pour contester une réévaluation.

• Article 163(2) : Impose des pénalités de négligence grossière, que Mackisen annule par une bonne foi documentée et un précédent juridique.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de Soulagement Fiscal.

• Article 169 : Donne le droit de faire appel devant la Cour canadienne de l'impôt si l'ARC refuse d'ajuster.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des procédures de réévaluation identiques au niveau provincial. Mackisen coordonne les deux objections pour assurer une défense complète à travers les juridictions.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit justifier les réévaluations par des preuves vérifiées, et non par des suppositions ou des projections.
Thibault c. La Reine (2022) : Les contribuables audités agissant avec des conseils professionnels ne sont pas négligents et doivent être traités équitablement.
Guindon c. Canada (2015) : Les erreurs de déclaration honnêtes ne peuvent justifier des pénalités de négligence grossière.
Jordan c. La Reine (2009) : Les réévaluations de l'ARC doivent suivre une procédure régulière ou risquer d'être annulées.
Ces décisions confirment que les réévaluations de l'ARC peuvent être annulées avec succès par une diligence raisonnable, une documentation et une expertise juridique.

Pourquoi l'ARC Émet des Réévaluations

Les systèmes d'audit de l'ARC de 2025 émettent automatiquement des réévaluations pour des incohérences statistiques ou des anomalies sectorielles. Les déclencheurs courants incluent :

• Dépenses professionnelles refusées ou ajustements d'utilisation personnelle.

• Revenus d'investissement, locatifs ou cryptographiques mal déclarés.

• Demandes de dépenses de bureau à domicile ou de véhicule sans dossiers complets.

• Déclarations tardives ou feuillets manquants.

• Différences entre les données de l'ARC et les déclarations des contribuables.
  L'ARC suppose une erreur — Mackisen prouve l'exactitude et l'intention.

Stratégie d'Appel de Réévaluation de Mackisen

1. Examen de la Réévaluation : Analyser les notes d'audit de l'ARC et déterminer les défauts procéduraux ou factuels.

2. Reconstruction de Preuves : Rassembler des reçus, des déclarations, des contrats et une correspondance prouvant la conformité.

3. Dépôt d'Objection Formelle : Déposer un Avis d'Objection pour suspendre la collecte et forcer l'ARC à réévaluer.

4. Négociation et Représentation : Engager le dialogue avec les Agents d'Appel de l'ARC pour résoudre les litiges par des preuves et la loi.

5. Demande de Soulagement Fiscal : Déposer sous l'article 220(3.1) pour annuler les pénalités et les intérêts découlant des retards de réévaluation.
   Notre stratégie transforme les hypothèses de l'ARC en faits documentés qui gagnent votre affaire.

Expérience Réelle des Clients

Un entrepreneur montréalais a été réévalué à 428 000 $ pour "revenus de sous-traitant non déclarés." Mackisen a prouvé qu'il s'agissait d'une duplication administrative et l'ARC a annulé la réévaluation complète.
Un professionnel du Québec a été condamné à une amende de 72 000 $ pour "déductions fausses." Mackisen a montré la conformité de la documentation et l'ARC a retiré toutes les pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle réévaluer plusieurs années ? Seulement dans une période de trois ans, sauf en cas de mauvaise représentation prouvée — Mackisen fait respecter le délai de prescription.
L'ARC peut-elle facturer des pénalités et des intérêts pendant l'appel ? Oui, mais Mackisen stoppe la collecte une fois votre objection déposée.
L'ARC peut-elle réévaluer sans avis d'audit ? Oui, mais Mackisen peut contester les réévaluations sur la base d'un manque d'équité procédurale.
L'ARC peut-elle annuler une réévaluation ? Absolument — Mackisen réussit régulièrement à obtenir des annulations complètes avec des preuves et un plaidoyer.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes le cabinet de défense le plus fiable du Canada pour les réévaluations de l'ARC. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscaux garantit que votre dossier est traité avec précision, professionnalisme et persistance. Nous agissons rapidement, argumentons sans crainte et gagnons régulièrement — car aucun contribuable ne devrait payer pour les erreurs de l'ARC. Lorsque l'ARC vous réévalue, Mackisen les réévalue.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur les appels de réévaluation de l'ARC de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.