Réévaluation de l'audit de l'ARC pour les petites entreprises 2025 — Corriger les erreurs fiscales, arrêter les pénalités et protéger votre entreprise

Pour les propriétaires de petites entreprises, une réévaluation d'audit de l'ARC peut sembler dévastatrice. En 2025, les programmes d'audit basés sur les données de l'ARC ciblent les petites et moyennes entreprises plus agressivement que jamais — utilisant l'IA pour comparer vos déclarations aux moyennes de l'industrie, aux dépôts bancaires et aux soumissions de paie. Même une petite incohérence peut déclencher une réévaluation qui exige des milliers en arriérés d'impôts, pénalités et intérêts.

La vérité? La plupart des réévaluations contiennent des erreurs de calcul ou d'interprétation de l'ARC — et peuvent être contestées avec succès. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les petites entreprises contre des réévaluations injustes. Nos auditeurs CPA et juristes fiscaux analysent chaque ligne des conclusions de l'ARC, identifient les erreurs et déposent des Avis d'Objection et des Demandes de Soulagement du Contribuable structurés pour annuler les pénalités et rétablir la conformité de votre entreprise.

Nous ne laissons pas l'ARC redéfinir votre succès — nous défendons l'entreprise que vous avez construite.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 152(4): Autorise l'ARC à réévaluer les déclarations antérieures dans la période normale (généralement trois ans) — mais seulement lorsqu'elle est justifiée.

• Article 165(1): Donne aux contribuables le droit de déposer un Avis d'Objection dans les 90 jours.

• Article 220(3.1): Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et intérêts dans le cadre du Programme de Soulagement du Contribuable.

• Article 161(1): Accumule des intérêts quotidiens sur les soldes impayés jusqu'à ce que la réévaluation soit annulée ou réglée.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Revenu Québec reflète le processus de réévaluation de l'ARC et émet souvent des audits provinciaux parallèles. Mackisen coordonne les deux agences pour une défense cohérente et un maximum de soulagement.

Décisions Judiciaires Clés

Venne c. La Reine (1984): Les réévaluations de l'ARC peuvent être annulées si le contribuable présente la documentation appropriée.
Thibault c. La Reine (2022): Une représentation professionnelle conduit à un succès accru dans les objections et les appels.
Guindon c. Canada (2015): Les pénalités doivent être justifiées par négligence ou omission — pas par de simples erreurs.
Bédard c. La Reine (2022): Les petites entreprises peuvent annuler les réévaluations de l'ARC en fournissant des preuves crédibles et organisées.

Ces cas prouvent que la réévaluation de l'ARC n'est pas la fin — c'est juste le début de votre défense.

Pourquoi les Petites Entreprises Sont-elles Ciblées

L'ARC considère les petites entreprises comme à haut risque en raison de la tenue de registres manuelle, des dépenses personnelles/professionnelles mixtes et des transactions en espèces. Les déclencheurs d'audit courants pour 2025 incluent :

• Des ratios dépenses/revenus élevés.

• Des déclarations de TPS/TVH ou de QST incohérentes.

• Des pertes répétées sur plusieurs années.

• Des factures manquantes ou des irrégularités comptables.

• Des incohérences entre les revenus de l'entreprise et les dépenses personnelles.

L'ARC présume le pire — mais Mackisen prouve la vérité.

Stratégie de Défense Contre les Réévaluations d'Audit des Petites Entreprises de Mackisen

1. Révision de Dossier d'Audit : Obtenez les notes internes de réévaluation de l'ARC et la trace d'audit pour une transparence totale.

2. Reconstruction de Preuves : Reconstruisez les états financiers, les factures et les journaux pour corriger les hypothèses de l'ARC.

3. Dépôt d'Objection Légale : Déposez un Avis d'Objection dans les 90 jours pour stopper l'application.

4. Demande de Soulagement du Contribuable : Soumettez des demandes d'annulation de pénalités et d'intérêts en vertu de l'article 220(3.1).

5. Négociation et Règlement : Engagez les Appels de l'ARC pour obtenir des réductions de solde ou des inversions de réévaluation.

Notre stratégie combine précision d'audit, plaidoyer légal et compréhension des affaires — donnant à votre entreprise une défense forte et crédible.

Expérience Réelle du Client

Une agence de marketing de Montréal a été réévaluée de 76,000 $ pour des revenus non déclarés présumés. Mackisen a prouvé que les dépôts étaient des remboursements clients — l'ARC a annulé la réévaluation en totalité.
Une entreprise de construction du Québec a reçu des réévaluations liées à la paie de 128,000 $. Mackisen a fourni des dossiers réconciliés et négocié une réduction de 70 % des pénalités et intérêts.

Questions Fréquentes

Combien de temps l'ARC a-t-elle pour réévaluer mon entreprise ? Trois ans à partir de la date d'évaluation initiale (dix si fraude ou fausse déclaration est alléguée).
Que se passe-t-il si je manque la date limite de 90 jours pour l'objection ? Mackisen peut demander une prolongation avec justification légale.
L'ARC peut-elle auditer à la fois les déclarations fédérales et celles du Québec ? Oui — mais Mackisen gère les deux agences pour éviter des évaluations en double.
Puis-je continuer à exercer pendant l'audit ? Absolument — Mackisen gère les communications avec l'ARC afin que vous puissiez rester concentré sur votre entreprise.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous protégeons les petites entreprises contre la main lourde de l'ARC. Notre équipe apporte des décennies d'expérience en audits, appels et contentieux fiscal — se battant pour un traitement équitable et des résultats précis.

Nous défendons votre entreprise avec des faits, le droit et la précision — car chaque petite entreprise mérite une grande défense.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre Consultation sur la Réévaluation des Petites Entreprises 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.