Revue d'audit de la RAC 2025 — Préparez, protégez et réussissez chaque revue de la RAC avec les auditeurs Mackisen CPA Montréal

En 2025, les examens fiscaux de l'ARC sont devenus plus rapides, plus agressifs et entièrement guidés par les données. Le système d'audit de l'ARC signale automatiquement les entreprises et les particuliers en fonction des « profils de risque », en comparant les déclarations fiscales aux normes de l'industrie et aux modèles de dépense. Un seul reçu manquant ou une transaction irrégulière peut déclencher un examen complet, gelant votre remboursement et vous exposant à une réévaluation, des pénalités et des intérêts. Mais voici la vérité : les examens de l'ARC peuvent être défendus efficacement lorsqu'ils sont traités professionnellement dès le départ. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous préparons et défendons nos clients contre les examens fiscaux de l'ARC avec précision et rapidité. Nos vérificateurs CPA et nos avocats fiscalistes examinent les demandes de l'ARC, organisent les preuves et gèrent chaque communication pour garantir que votre conformité est parfaite et que vos droits sont protégés. Nous n'attendons pas que l'ARC décide de votre sort — nous le définissons.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 152(1) : Accorde à l'ARC l'autorité d'examiner et de vérifier les déclarations de revenus avant évaluation.

• Section 230(1) : Exige des contribuables qu'ils tiennent des livres et des dossiers détaillés pendant au moins six ans.

• Section 231.1 : Autorise l'ARC à inspecter, exiger ou demander de la documentation à l'appui.

• Section 163(2) : Implique des pénalités pour négligence grave si un examen révèle des inexactitudes.
  Lois sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec a des pouvoirs parallèles pour effectuer des examens pré et post-évaluation, souvent simultanément avec l'ARC. Mackisen gère la révision des deux agences de manière cohérente pour maintenir l'exactitude et éviter les doublons.

Principales Décisions Judiciaires

Venne c. La Reine (1984) : Une mauvaise tenue de dossiers justifie une réévaluation de l'ARC basée sur des estimations.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités pour négligence peuvent être évitées si les contribuables montrent un soin raisonnable.
Thibault c. La Reine (2022) : Des soumissions préparées professionnellement améliorent considérablement les résultats d'examen.
Browne c. La Reine (2022) : L'ARC doit tenir compte de l'équité et du contexte avant d'imposer des pénalités.
Ces décisions prouvent une chose : les examens de l'ARC favorisent les contribuables qui agissent rapidement et présentent des preuves solides et organisées.

Pourquoi l'ARC Effectue des Examens

Les examens fiscaux de l'ARC ne sont pas toujours aléatoires — ils sont algorithmiques. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Des déductions ou crédits importants ou inhabituels.

• Des écarts entre les T-slips et le revenu déclaré.

• Des déclarations GST/HST ou QST incohérentes.

• Dossiers ou documents manquants.

• Pertes d'entreprise répétées ou incohérences entre le mode de vie et le revenu.
  Le système de l'ARC est conçu pour détecter les risques — le système de Mackisen est conçu pour prouver la conformité.

Stratégie de Défense de Mackisen pour les Examens de l'ARC

1. Examen Immédiat : Analyser la lettre de l'ARC et identifier ce qu'ils demandent réellement.

2. Préparation des Preuves : Rassembler, vérifier et organiser les reçus, factures et livres de manière à respecter les formats agréés par l'ARC.

3. Soumission Professionnelle : Préparer des réponses complètes et précises qui réduisent l'examen et empêchent l'escalade.

4. Négociation et Clarification : Communiquer directement avec les agents de révision de l'ARC pour corriger les malentendus.

5. Prévention des Audits : Mettre en œuvre de nouveaux protocoles de conformité pour éviter de futurs examens ou réévaluations.
   Nous gérons chaque détail pour que vous puissiez rester concentré sur votre vie et vos affaires — pendant que nous gérons l'ARC.

Expérience Réelle des Clients

Un consultant en informatique de Montréal a été examiné pour des déductions de voyage « excessives ». Mackisen a fourni un journal détaillé et des reçus, amenant l'ARC à clore l'examen sans aucun ajustement.
Un détaillant québécois a été confronté à des examens simultanés de l'ARC et de Revenu Québec pour des écarts d'inventaire. Mackisen a reconstruit les dossiers et a obtenu une claireté complète en trois semaines.

Questions Fréquentes

Un examen de l'ARC est-il le même qu'un audit ? Non — c'est une étape préliminaire, mais cela peut en devenir un s'il est mal géré. Mackisen veille à ce que cela se termine rapidement et favorablement.
Combien de temps durent les examens de l'ARC ? Typiquement entre deux et huit semaines, selon la qualité de la réponse. Nous minimisons les délais avec des soumissions complètes.
L'ARC peut-elle refuser mes crédits durant un examen ? Oui — à moins que vous ne fournissiez la documentation appropriée. Mackisen veille à ce que vous disposiez de toutes les preuves nécessaires.
Puis-je faire appel si l'ARC n'est pas d'accord ? Absolument — nous pouvons déposer un avis d'opposition pour contester des conclusions injustes.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous allions expertise juridique et précision comptable pour défendre nos clients à chaque étape des examens de l'ARC. Notre cabinet agit rapidement, communique clairement et se bat stratégiquement pour prévenir les réévaluations et protéger votre intégrité financière. Nous croyons que les examens de l'ARC devraient confirmer la conformité — pas créer le chaos. Avec Mackisen, vous êtes toujours prêt pour un audit et légalement protégé.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur les examens fiscaux de l'ARC de 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.