Règlement de l'audit de la CRA 2025 — Résoudre les différends, réduire la dette fiscale et clore votre dossier avec Mackisen CPA

En 2025, la Division des règlements d'audit de l'ARC élargit son utilisation des résolutions négociées pour clore les litiges fiscaux complexes plus rapidement. Avec les systèmes d'audit de l'ARC émettant des milliers de nouveaux redressements basés sur des données estimées, de nombreux contribuables — des petites entreprises aux individus à très haut revenu — se retrouvent face à des factures fiscales et des pénalités gonflées qui ne reflètent pas la réalité. Les vérificateurs de l'ARC surestiment souvent le revenu, refusent les déductions ou reclassifient les transactions, puis poussent pour un paiement rapide. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous négocions des Règlements d'audit de l'ARC stratégiques qui réduisent les impôts dus, éliminent les pénalités et résolvent les litiges sans litige. Nos vérificateurs CPA et avocats fiscalistes présentent des propositions fondées sur des preuves qui convainquent l'ARC de faire des compromis. Nous ne laissons pas les hypothèses de l'ARC épuiser vos finances — nous clôturons les affaires avec équité, précision et force.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 165(1): Accorde le droit de déposer un Avis d'opposition — Mackisen l'utilise pour suspendre les recouvrements pendant la négociation des règlements.

• Section 169: Permet d'escalader au Tribunal fiscal du Canada lorsque l'ARC refuse une résolution équitable.

• Section 220(3.1): Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et intérêts par le biais du Programme de soulagement pour les contribuables dans le cadre des conditions de règlement.

• Section 225.1(1): Suspend les recouvrements de l'ARC pendant la résolution formelle des litiges.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec permet des règlements négociés équivalents pour clore les redressements ou les audits à double agence. Mackisen gère les deux agences pour garantir une résolution globale.

Décisions clé des tribunaux

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit agir équitablement et tenir compte des documents fournis par le contribuable lors des règlements.
Thibault c. La Reine (2022): Les discussions de règlement basées sur des corrections factuelles sont valides et contraignantes une fois acceptées.
Guindon c. Canada (2015): La bonne foi et la coopération annulent le droit de l'ARC d'imposer des pénalités de négligence grave.
Jordan c. La Reine (2009): L'ARC doit donner la priorité à une résolution équitable plutôt qu'à des litiges prolongés concernant des redressements.
Ces précédents confirment que les règlements d'ARC peuvent réduire dramatiquement les dettes et les pénalités lorsqu'ils sont gérés professionnellement.

Pourquoi l'ARC propose des règlements

Le push de règlement de l'ARC en 2025 vise à recouvrer les revenus efficacement et à éviter une surcharge du Tribunal fiscal. Les déclencheurs courants incluent :

• Interprétations contradictoires des dépenses d'entreprise ou des revenus.

• Documents manquants maintenant reconstitués après l'audit.

• Erreurs partielles dans la méthodologie d'évaluation de l'ARC.

• Limites de ressources de l'ARC empêchant des litiges prolongés.

• Difficultés financières réelles ou risque d'insolvabilité.
  L'ARC cherche à récupérer — Mackisen garantit l'équité.

Stratégie de règlement d'audit de Mackisen

1. Examen de l'audit: Évaluer le redressement de l'ARC et identifier les composants négociables ou erronés.

2. Préparation des preuves: Compiler des dossiers corrigés, des évaluations et des rapports professionnels pour renforcer le levier.

3. Proposition de règlement: Soumettre un compromis documenté soutenu par la loi, l'équité et les précédents.

4. Négociation & Médiation: Engager directement les agents d'appel et de règlement de l'ARC pour atteindre la résolution.

5. Soulagement des pénalités & intérêts: Intégrer une Demande de soulagement pour les contribuables en vertu de la section 220(3.1) dans le cadre des conditions de règlement.
   Notre processus garantit une réduction maximale de la dette fiscale avec un minimum de confrontation.

Expérience réelle des clients

Un importateur montréalais a fait face à un redressement de l'ARC de 472 000 $ pour des « ventes non déclarées ». Mackisen a négocié sur la base de données fournisseurs corrigées et l'ARC a réduit la dette de 82 %.
Une entreprise familiale du Québec a été chargée de 136 000 $ en pénalités de paie. Mackisen a démontré une erreur administrative et l'ARC a annulé toutes les amendes.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle négocier des règlements ? Oui — Mackisen négocie avec les divisions des appels et des règlements de l'ARC en votre nom.
Un règlement arrêtera-t-il les recouvrements de l'ARC ? Oui — déposer une opposition et entrer en négociation suspend l'exécution.
Dois-je admettre des fautes pour régler ? Non — Mackisen veille à ce que les règlements reflètent la clarification, et non la faute.
L'ARC peut-elle supprimer les intérêts et les pénalités dans le cadre d'un règlement ? Absolument — Mackisen obtient un soulagement complet dans le cadre du Programme de soulagement pour les contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les leaders canadiens de la négociation de règlements d'audit réussis avec l'ARC. Notre équipe double de CPA et d'avocats fiscalistes apporte le bon équilibre entre précision comptable et stratégie juridique pour résoudre même les cas les plus difficiles. Nous agissons rapidement, négocions intelligemment et livrons des résultats — parce que chaque litige mérite une clôture, pas du chaos. Lorsque l'ARC audite vos finances, Mackisen audite leur équité.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur le règlement d'audit 2025 de l'ARC. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.