Audit CRA vs Revue : Quelle est la différence et comment gérer chacune

De nombreux contribuables paniquent lorsqu'ils reçoivent une lettre de l'ARC, mais tous les contacts de l'ARC ne signifient pas que vous êtes soumis à un audit. L'ARC effectue deux types d'examens très différents : un Examen et un Audit. Comprendre la différence est essentiel car chacun nécessite une stratégie, un calendrier et un niveau de documentation différents. Les examens sont plus simples et axés sur des éléments spécifiques, tandis que les audits sont plus approfondis, plus intrusifs et peuvent s'étendre sur plusieurs années. Ce guide explique la différence entre un Examen de l'ARC et un Audit de l'ARC, comment l'ARC sélectionne les dossiers pour chacun et comment répondre correctement pour vous protéger des réévaluations, des pénalités et des intérêts.

Pourquoi l'ARC effectue des examens et des audits

L'ARC effectue des examens pour vérifier l'exactitude et prévenir les erreurs. Les audits sont plus agressifs et ont pour but de découvrir des revenus non déclarés, des dépenses surévaluées, des non-conformités ou des fraudes. Les examens font partie du système automatisé de l'ARC ; les audits sont réalisés par des auditeurs formés qui analysent physiquement vos livres et dossiers. Savoir avec lequel vous avez affaire vous aide à répondre stratégiquement et à éviter l'escalade.

Qu'est-ce qu'un examen de l'ARC ?

Un Examen est une vérification à portée limitée, généralement effectuée électroniquement ou par correspondance. L'ARC peut demander des documents pour un ou deux éléments spécifiques tels que :
dépenses médicales
coûts de garde d'enfants
frais de scolarité
dépenses locatives
dépenses professionnelles
dons
revendications de bureau à domicile
transactions crypto
Les examens de l'ARC se produisent généralement avant ou peu après l'émission de votre avis de cotisation.

Types d'examens de l'ARC

1. Examen Pré-Cotisation

L'ARC vérifie des demandes spécifiques avant de traiter votre déclaration. Cela peut retarder votre remboursement.

2. Examen de Traitement

Se produit peu après le dépôt. L'ARC vérifie les feuillets, crédits et déductions.

3. Examen de Correspondance

L'ARC fait correspondre les données des banques, employeurs, plateformes et institutions. Les incohérences déclenchent automatiquement des examens.

4. Évaluations Spéciales

Examens ciblés axés sur des domaines à haut risque tels que l'immobilier, la crypto, ou la TPS/TVH.

Comment traiter un examen de l'ARC

répondre rapidement
envoyer uniquement ce que l'ARC demande
organiser les documents clairement
éviter les explications sans preuve
laisser un CPA répondre en cas de doute
Les examens se concluent généralement dans les semaines si la documentation est complète.

Qu'est-ce qu'un audit de l'ARC ?

Un Audit de l'ARC est un examen plus approfondi, complet de vos livres, dossiers, historique des transactions et structure d'entreprise. Les audits peuvent couvrir :
revenu
dépôts bancaires
dédictions
TPS/TVH
payroll
immobilier
crypto
actifs étrangers
Un audit peut s'étendre sur plusieurs années et peut aboutir à des pénalités et des intérêts.

Types d'audits de l'ARC

1. Audit de Bureau

Effectué par email ou téléphone mais plus approfondi qu'un examen.

2. Audit de Terrain

L'ARC se rend chez vous, au bureau, au restaurant, à la propriété locative ou à l'entreprise. Ce sont les plus intrusifs.

3. Audit de Bureau

Examen détaillé des dossiers soumis électroniquement.

4. Audit de TPS/TVH

Axé sur les ITC, TPS perçue, dossiers de ventes, relevés de commerçants.

5. Audit de Payroll

Axé sur les paiements, les avantages imposables et la classification des sous-traitants.

6. Audit de Valeur Nette

L'ARC reconstruit votre vie financière entière en utilisant l'analyse des dépôts bancaires et les examens de style de vie.

Comment l'ARC sélectionne les dossiers pour audit

incohérences de données
revenus de plateformes de services
industries basées sur le cash
grandes dépenses déductibles
revendications de véhicules et de bureau à domicile
comptes étrangers
flips immobiliers
trading crypto
écarts de TPS/TVH
scoring de risque alimenté par l'IA
L'ARC audite rarement au hasard : la plupart des audits sont déclenchés par des drapeaux rouges.

Comment traiter un audit de l'ARC

répondre immédiatement
laisser un CPA communiquer avec l'ARC
fournir uniquement les documents demandés
garder les explications factuelles
préparer des réconciliations (dépôts bancaires vs revenu)
organiser reçus, factures, contrats
ne pas envoyer de données en désordre ou incohérentes
Une seule erreur ou contradiction peut étendre l'audit davantage.

Principales différences : Examen vs Audit

Portée

Examen : éléments spécifiques
Audit : examen financier complet

Documentation

Examen : reçus uniquement
Audit : livres complets, relevés bancaires, livres de comptes

Risque

Examen : faible à moyen
Audit : élevé

Expansion

Examen : expansion rare
Audit : s'étend souvent sur plusieurs années

Conséquence

Examen : ajustements mineurs
Audit : réévaluations, pénalités, intérêts

Conséquences d'un audit de l'ARC

Si l'ARC n'est pas d'accord, elle peut émettre :
taxe supplémentaire due
ajustements de TPS/TVH
pénalités
pénalités de négligence manifeste
intérêts à partir de la date d'échéance d'origine
Ne pas répondre ou répondre mal augmente considérablement les risques.

Quand un examen se transforme en audit

documents d'examen contredisent le dépôt
l'ARC identifie des problèmes supplémentaires
les dépôts bancaires dépassent le revenu déclaré
aucun reçu pour les dépenses revendiquées
revenu de plateforme manquant
Les examens immobiliers, crypto, TPS/TVH et d'auto-emploi s'intensifient souvent.

Après un examen ou un audit — Quels sont vos droits ?

Si l'ARC réévalue :
dépôt d'un avis d'opposition dans les 90 jours
demander des explications supplémentaires de l'ARC
négocier des arrangements de paiement
demander un allègement pour contribuable pour les pénalités/intérêts
Les contribuables ont toujours le droit de contester les conclusions de l'ARC.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous gérons à la fois les examens et les audits de l'ARC de A à Z. Nous analysons les lettres de l'ARC, préparons une documentation à l'épreuve des audits, gérons toute communication, défendons vos déductions, reconstruisons des dossiers manquants, contestons les hypothèses de l'ARC et déposons des avis d'opposition si nécessaire. Nous veillons à ce que les contribuables évitent des réévaluations inutiles et restent entièrement protégés.

Expérience Réelle de Client

Un consultant de Montréal a passé un examen de l'ARC après que Mackisen a organisé la documentation sur les véhicules et le bureau à domicile. Un restaurant a survécu à un audit de TPS/TVH sans ajustements après que nous avons réconcilié les factures de POS et de fournisseurs. Un investisseur a évité des pénalités lors d'un audit après que nous avons reconstruit l'ACB pour la crypto et les titres. Un propriétaire a inversé une réévaluation des dépenses de location après une réponse pas à pas à l'ARC.

Questions Courantes

Un examen est-il la même chose qu'un audit ? Non—les examens sont limités ; les audits sont complets. Un examen peut-il devenir un audit ? Oui. Ai-je besoin d'un CPA pour un examen ? Recommandé si incertain. Combien de temps durent les audits ? Semaines à mois. L'ARC peut-elle réévaluer plusieurs années ? Oui.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les contribuables à naviguer dans les examens et audits de l'ARC avec confiance, clarté et une documentation solide, garantissant un traitement équitable et des risques minimisés.