Audit des affaires de l'ARC 2025 — Protégez votre entreprise, arrêtez les réévaluations de l'ARC et éliminez les pénalités

En 2025, le programme d'audit et d'application des affaires de l'ARC a atteint une intensité record. Les outils d'audit avancés de l'ARC analysent désormais les états financiers, les déclarations de TPS/TVH, les remises de paie et les activités bancaires en temps réel pour identifier des « anomalies ». Même de petites incohérences entre votre déclaration T2 et votre système de comptabilité peuvent déclencher un audit complet. Les entreprises à travers le Canada subissent des examens agressifs, des déductions refusées et des pénalités à six chiffres pour des erreurs souvent administratives. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montreal, nous défendons les petites et moyennes entreprises, les sociétés et les professionnels contre l'examen croissant de l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes élaborent une stratégie de défense complète qui prouve la conformité, réduit l'exposition et résout les audits rapidement et en toute confidentialité. Nous ne laissons pas l'ARC définir votre entreprise par des erreurs — nous prouvons votre succès par des faits et la loi.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 231.1 : Accorde à l'ARC le pouvoir d'inspecter les dossiers mais exige une conduite d'audit raisonnable.

• Article 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses engagées pour générer des revenus d'entreprise.

• Article 67 : Exige que toutes les dépenses soient raisonnables dans les circonstances.

• Article 163(2) : Implique des pénalités pour négligence grave, que Mackisen peut contester et éliminer.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts par le biais du programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits conjoints pour l'impôt sur le revenu des sociétés, la paie et la TVQ. Mackisen gère les deux juridictions pour prévenir les réévaluations en double et garantir une défense cohérente.

Principales décisions judiciaires

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit fonder les audits sur des faits, non des hypothèses, et respecter les droits des contribuables.
Thibault c. La Reine (2022) : Une documentation appropriée et des conseils professionnels peuvent renverser les réévaluations de l'ARC.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités ne peuvent pas s'appliquer aux erreurs honnêtes ou techniques commises de bonne foi.
Venne c. La Reine (1984) : L'ARC doit démontrer des preuves réelles de négligence avant d'imposer des pénalités.
Ces décisions confirment que les audits d'affaires de l'ARC peuvent être contestés avec succès lorsqu'ils sont soutenus par des dossiers précis et une représentation professionnelle.

Pourquoi l'ARC cible les entreprises

La stratégie d'audit 2025 de l'ARC se concentre sur les entités corporatives présentant des irrégularités dans les données financières ou fiscales. Les déclencheurs courants comprennent :

• Rapports de revenus incohérents entre T2, TPS/TVH et déclarations de paie.

• Transactions en espèces élevées ou dépôts inexpliqués.

• Dépenses professionnelles non justifiées ou déductions de véhicule.

• Pertes répétées ou rentabilité en déclin.

• Dépôts non effectués ou tardifs sur plusieurs années.
  L'ARC assume le risque — Mackisen prouve la conformité.

Stratégie de défense contre l'audit de Mackisen

1. Examen des risques : Analyser la lettre d'audit de l'ARC et identifier les zones de préoccupation à haut risque.

2. Reconstruction de la documentation : Organiser les reçus, les dossiers financiers et les conciliations pour valider les transactions.

3. Vérification des dépenses : S'assurer que toutes les déductions sont correctement documentées et liées aux opérations commerciales.

4. Dépôt d'une objection formelle : Soumettre un avis d'objection détaillé pour suspendre la collecte et contester les conclusions de l'ARC.

5. Allègement des pénalités et intérêts : Déposer en vertu de l'article 220(3.1) pour annuler les pénalités financières et rétablir la crédibilité de l'entreprise.
   Notre défense structurée transforme la pression de l'ARC en précision professionnelle et protection de la conformité.

Expérience réelle du client

Une entreprise de construction à Montréal a fait face à une réévaluation de 427 000 $ pour des « dépenses non vérifiées ». Mackisen a fourni des documents et l'ARC a annulé l'ensemble de la réévaluation.
Une entreprise de logistique du Québec a été pénalisée de 164 000 $ après que l'ARC a remis en question les déductions de véhicule. Mackisen a prouvé l'utilisation professionnelle et a obtenu l’annulation à 100 % de la pénalité.

Questions courantes

L'ARC peut-elle auditer plusieurs années à la fois ? Oui, mais Mackisen veille à ce que la portée de l'audit de l'ARC reste dans les limites légales des réévaluations.
L'ARC peut-elle saisir des comptes bancaires pendant l'audit ? Oui — mais Mackisen arrête les collectes par objection formelle et représentation.
Dois-je rencontrer l'ARC en personne ? Pas toujours — Mackisen vous représente directement, minimisant les perturbations dans les opérations.
L'ARC peut-elle refuser des dépenses légitimes ? Seulement si elles ne sont pas documentées — Mackisen reconstruit les preuves et défend chaque déduction.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montreal, nous avons plus de 25 ans d'expérience dans la défense des entreprises contre les audits de l'ARC et de Revenu Québec. Notre expertise juridique et comptable combinée garantit que chaque chiffre, chaque déduction et chaque transaction est protégée. Nous agissons rapidement, argumentons intelligemment et livrons des résultats prouvés — car votre entreprise mérite de croître sans crainte. Lorsque l'ARC audit votre entreprise, Mackisen audite leur processus.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit d'affaires 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.