Examen de l'audit des affaires de l'ARC 2025 — Corrigez les erreurs de l'ARC, défendez vos dossiers et protégez votre entreprise avec Mackisen CPA

La Division d'examen des audits d'affaires de l'ARC élargit son utilisation de l'IA et du suivi des données financières pour cibler les petites et moyennes entreprises. De nombreuses entreprises sont réévaluées pour des erreurs qui n'existent pas, telles que des dépenses mal classées, une documentation manquante ou des déductions excessives. Les examens automatisés des audits de l'ARC sont souvent basés sur des informations incomplètes, ce qui entraîne des réévaluations gonflées et des pénalités qui peuvent paralyser les opérations. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous protégeons votre entreprise des audits d'affaires injustes et veillons à ce que les conclusions de l'ARC soient entièrement corrigées. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes préparent des examens de documentation complets, négocient directement avec les agents de l'ARC et restaurent votre conformité d'entreprise. Nous ne laissons pas les hypothèses de l'ARC réécrire votre histoire financière — nous la défendons avec des faits et des preuves.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 152(1) : Donne à l'ARC le pouvoir d'évaluer les déclarations, mais exige l'exactitude factuelle et des preuves à l'appui. Section 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses d'entreprise utilisées pour gagner des revenus — Mackisen garantit la bonne classification et la documentation. Section 67 : Oblige à ce que les dépenses soient raisonnables et liées aux affaires. Section 230(1) : Exige que les entreprises conservent des dossiers pendant six ans, ce que Mackisen aide à maintenir pour la conformité avec l'ARC. Section 220(3.1) : Autorise l'ARC à annuler les pénalités et les intérêts par le biais du Programme de remise aux contribuables lorsque les erreurs sont raisonnables.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) Revenu Québec effectue des examens parallèles des déclarations et des déductions des entreprises provinciales. Mackisen coordonne les deux agences pour maintenir des résultats cohérents et éviter les audits en doublon.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit justifier les évaluations par des données financières vérifiées. Thibault c. La Reine (2022) : Une documentation raisonnable et un but commercial protègent les déductions de refus. Guindon c. Canada (2015) : Une erreur administrative n'est pas synonyme de négligence grave. Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit évaluer l'équité du contribuable et agir de bonne foi. Ces affaires confirment que des dossiers précis et une représentation professionnelle sont la meilleure défense contre les audits injustes de l'ARC.

Pourquoi l'ARC cible les entreprises pour examen

Les systèmes automatisés de l'ARC analysent les motifs de dépenses et comparent les repères sectoriels. Les déclencheurs d'audit courants pour 2025 comprennent des frais de voyage ou de publicité anormalement élevés, des demandes de remboursement de TPS/TVH, des transactions entre parties apparentées et des déclarations T4A ou de sous-traitants manquantes. L'ARC suppose des irrégularités — Mackisen prouve la légitimité du but commercial.

Stratégie d'examen des audits d'affaires de Mackisen

1. Analyse du dossier d'audit : Examiner le rapport de l'ARC, identifier les divergences et détecter les violations de procédure. 2. Reconstruction de la documentation : Reconstituer les dossiers, factures et livres de comptes manquants pour soutenir les déductions. 3. Gestion de la communication : Gérer toute la correspondance avec l'ARC pour garantir que votre dossier soit correctement représenté. 4. Négociation et ajustement : Présenter des corrections factuelles et négocier le retrait ou la réduction des évaluations. 5. Remise des pénalités et des intérêts : Déposer une demande de remise aux contribuables en vertu de la section 220(3.1) pour supprimer les pénalités financières. La méthode de Mackisen garantit que les évaluations de l'ARC reflètent des faits, pas des hypothèses.

Expérience réelle des clients

Une entreprise de marketing de Montréal a été réévaluée de 216 000 $ pour des "dépenses déraisonnables". Mackisen a fourni une preuve de l'intention commerciale et l'ARC a annulé la réévaluation entière. Un importateur québécois a été condamné à une amende de 82 000 $ après un examen de remboursement de TPS. Mackisen a prouvé l'exactitude de la déclaration et l'ARC a annulé toutes les pénalités.

Questions courantes

L'ARC peut-elle auditer mon entreprise chaque année ? Oui, mais Mackisen minimise le risque par une conformité proactive. L'ARC peut-elle refuser mes déductions ? Seulement si elles ne sont pas correctement soutenues — Mackisen garantit que chaque dépense est appuyée par la documentation. Les pénalités de l'ARC peuvent-elles être annulées après audit ? Absolument — Mackisen obtient une remise complète par le Programme de remise aux contribuables. L'ARC peut-elle geler mon compte d'entreprise pendant l'audit ? Oui, mais Mackisen empêche l'exécution par une négociation immédiate.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes des experts du Canada en matière d'examens d'audit d'affaires et de défense contre l'ARC. Notre équipe de CPA et d'avocats fiscalistes allie précision technique et stratégie juridique pour corriger les conclusions de l'ARC et protéger votre entreprise. Nous agissons rapidement, documentons clairement et argumentons intelligemment — parce que le succès appartient aux entreprises qui défendent leurs droits. Lorsque l'ARC audite votre entreprise, Mackisen audite leur précision. Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation d'examen d'audit d'affaires 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.