Vérification des déductions fiscales des entreprises CRA 2025 — Défendez vos déductions, prévenez les réévaluations et protégez votre entreprise

Le programme d'audit des dépenses commerciales de l'ARC examine de manière agressive les tribuables corporatifs et les travailleurs indépendants pour des déductions non vérifiées ou excessives. Les algorithmes d'audit automatisés de l'ARC croisent vos demandes de dépenses avec les moyennes du secteur et signalent toute dépense anormale. Les propriétaires d'entreprise font l'objet d'une réévaluation pour des frais de voyage, de repas, de divertissement, de véhicule et de publicité simplement parce que leurs dossiers sont incomplets ou mal classés. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons vos déductions, reconstruisons votre documentation et empêchons l'ARC de pénaliser les dépenses commerciales légitimes. Nos CPA auditors et avocats fiscalistes préparent des réponses détaillées et étayées par des preuves qui prouvent que vos dépenses sont valides et entièrement conformes. Nous ne laissons pas le système de l'ARC remettre en question vos opérations — nous défendons chaque dollar que vous avez gagné et investi.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 18(1)(a) : Autorise la déduction des dépenses engagées pour gagner un revenu d'entreprise. Section 67 : Exige que toutes les dépenses revendiquées soient raisonnables et directement liées à l'activité commerciale. Section 230(1) : Oblige les contribuables à conserver et maintenir des dossiers soutenant toutes les déductions pendant au moins six ans. Section 152(4) : Régit le droit de l'ARC de réévaluer les contribuables, que Mackisen limite aux délais légaux. Section 220(3.1) : Autorise l'ARC à annuler ou réduire les pénalités et les intérêts par le biais du programme de soulagement pour les contribuables.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) Revenu Québec effectue des audits parallèles pour les dépenses provinciales, en particulier les coûts liés aux véhicules, au bureau à domicile et aux sous-traitants. Mackisen s'assure que l'ARC et Revenu Québec sont traités simultanément pour un alignement et une protection complets.

Principales Décisions Judiciaires

Bédard c. La Reine (2022) : Les dépenses raisonnables ne peuvent pas être refusées simplement parce qu'elles dépassent les moyennes du secteur. Thibault c. La Reine (2022) : Une documentation appropriée constitue une preuve suffisante de déductibilité, indépendamment des estimations de l'ARC. Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités pour négligence grossière nécessitent une preuve d'intention, et non une simple erreur. Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit appliquer l'équité et la transparence pendant toutes les procédures de réévaluation. Ces décisions confirment que les dépenses commerciales correctement documentées sont légitimes, même lorsqu'elles sont contestées.

Pourquoi l'ARC Cible les Dépenses Commerciales

Les programmes de conformité de l'ARC de 2025 identifient des catégories de dépenses élevées comme les voyages, les repas, l'utilisation de véhicules, les frais de sous-traitance et les déductions pour bureau à domicile. Les déclencheurs communs comprennent de grandes déductions par rapport au revenu, des pertes récurrentes ou des demandes sans reçus. L'ARC suppose une exagération — Mackisen prouve la nécessité et la conformité.

Stratégie de Défense d'Audit des Dépenses de Mackisen

1. Analyse du Dossier d'Audit : Examiner la lettre d'examen des dépenses de l'ARC et déterminer la portée et le raisonnement de l'audit. 2. Reconstruction des Preuves : Collecter, recréer et organiser les reçus, factures et dossiers de soutien manquants. 3. Justification Juridique : Appliquer la Loi de l'impôt sur le revenu et la jurisprudence pertinente pour prouver le but commercial de chaque déduction. 4. Négociation et Représentation : Communiquer directement avec les auditors de l'ARC pour résoudre les litiges et sécuriser les déductions. 5. Soulagement des Pénalités et Intérêts : Déposer une demande en vertu de la section 220(3.1) pour l'annulation des pénalités financières liées aux problèmes de documentation. La défense de Mackisen garantit que l'ARC respecte les opérations commerciales légitimes et permet des déductions légales.

Expérience Réelle des Clients

Une firme de consultation de Montréal a été réévaluée à 184 000 $ pour des "dépenses de voyage déraisonnables". Mackisen a soumis la documentation appropriée et l'ARC a rétabli 100 pour cent des demandes. Une entreprise de construction du Québec a été pénalisée de 76 000 $ pour l'absence de journaux de bord des véhicules. Mackisen a reconstruit les dossiers et l'ARC a annulé toutes les pénalités.

Questions Courantes

L'ARC peut-elle refuser mes déductions sans preuve ? Seulement si vous ne parvenez pas à fournir des dossiers — Mackisen garantit une documentation complète. Puis-je réclamer des dépenses sans reçus ? Oui, si vérifiable par les relevés bancaires et les contrats. L'ARC me pénalisera-t-elle pour des demandes de dépenses importantes ? Seulement si elles semblent déraisonnables — Mackisen prouve le bon sens et l'intention. L'ARC peut-elle annuler les pénalités et les intérêts ? Absolument, par le biais du programme de soulagement pour les contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les experts canadiens dans la défense des audits des dépenses commerciales. Nos CPA auditors et avocats fiscalistes allient précision financière et autorité légale pour protéger chaque déduction valide et restaurer l'intégrité financière de votre entreprise. Nous agissons rapidement, documentons précisément et défendons complètement — car chaque dépense légitime mérite reconnaissance. Lorsque l'ARC audit vos déductions, Mackisen audite leur équité. Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal dès aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit des dépenses commerciales de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.