Audit de l'impôt sur le revenu des sociétés CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de gros fichiers

Un audit d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC est un examen approfondi des états financiers d'une entreprise, des déclarations fiscales et des contrôles internes. Il est généralement réservé aux sociétés de taille moyenne et grande, mais peut également s'appliquer aux petites entreprises en croissance signalées pour une expansion rapide ou des transactions complexes. Mackisen CPA Montréal fournit une représentation complète pour l'audit d'entreprise, garantissant que chaque déduction, transaction interentreprises et élément de capital soit conforme aux exigences de l'ARC et de Revenu Québec.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu (LIR) Partie I ; Règlements 1100–1101 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.34–37.
Jurisprudence : General Motors of Canada Ltd. c. Canada (2008 CAF) — confirme que les entreprises doivent appliquer les principes fiscaux de manière cohérente au cours des périodes de reporting, garantissant la comparabilité et l'exactitude.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit d'impôt sur le revenu des sociétés

Les audits d'entreprise sont beaucoup plus complexes que les audits d'individus ou de petites entreprises. Les vérificateurs de l'ARC examinent les processus internes de votre entreprise, les systèmes de contrôle et les décisions de gestion, et pas seulement les chiffres. Un cabinet de CPA s'assure que chaque transaction d'entreprise, de l'amortissement à la tarification de transfert, est documentée conformément à la loi et aux normes comptables canadiennes (NCECF ou IFRS).

Mackisen CPA Montréal travaille avec les entreprises pour garantir la transparence, l'exactitude et la défense à chaque étape du processus d'audit.

Insight d'apprentissage : Les audits de l'ARC vérifient l'exactitude financière ; les CPA défendent l'intégrité financière. La différence réside dans la façon dont votre histoire est racontée — sur papier et dans les preuves.

Ce que la défense d'audit d'entreprise de Mackisen CPA inclut

• Examen complet des dispositions fiscales, des actifs d'impôt différé et de la reconnaissance des passifs.

• Vérification des transactions interentreprises, des frais de gestion et de la rémunération des actionnaires.

• Rapprochement du revenu comptable au revenu imposable (rapprochement de l'annexe 1).

• Validation des demandes de déduction pour amortissement (DPA) et des pertes en capital.

• Préparation de la documentation légale et financière de défense conformément aux manuels d'audit de l'ARC.

Insight d'apprentissage : La concentration de l'ARC ne porte pas sur ce que vous avez déduit, mais sur pourquoi. Mackisen CPA s'assure que votre "pourquoi" est fondé sur la loi et la logique.

Déclencheurs courants des audits d'impôt sur le revenu des sociétés de l'ARC

• Fluctuations significatives année après année des revenus ou du revenu net.

• Transactions entre parties liées sans documentation de tarification de transfert.

• Frais de gestion élevés ou charges interentreprises sans accords formels.

• Reclassification des dépenses ou des entrées de revenus différés.

• Correspondances de données de l'ARC révélant des écarts en matière de TPS/TVH ou de paie.

Mackisen CPA Montréal identifie et atténue ces déclencheurs d'audit tôt, empêchant l'expansion de l'audit ou la réévaluation.

Comment Mackisen CPA gère les audits d'entreprise

1. Réalise un examen interne préalable à l'audit pour identifier les zones à haut risque.

2. Aligne les dossiers comptables et fiscaux sur plusieurs exercices fiscaux.

3. Prépare des dossiers de rapprochement certifiés par des CPA avec un soutien complet en preuves.

4. Coordonne la communication directement avec les vérificateurs de l'ARC et de l'ARQ.

5. Fournit un soutien de liaison légale pour les objections et les processus d'appel si nécessaire.

Insight d'apprentissage : L'ARC s'attend à une précision — les CPA la fournissent. Les audits d'entreprise récompensent les entreprises qui peuvent expliquer la complexité à travers une documentation cohérente.

Avantages de la représentation professionnelle

• Minimise la durée des audits et les perturbations d'entreprise.

• Empêche une mauvaise interprétation des ajustements ou des prélèvements comptables.

• Protège les dirigeants et les administrateurs d'entreprise contre la responsabilité personnelle.

• Améliore la préparation future à l'audit et l'efficacité du contrôle.

• Assure que chaque ligne sur votre déclaration est traçable jusqu'à la preuve source.

Insight d'apprentissage : Dans les audits d'entreprise, le silence invite à l'assumption. La documentation guidée par un CPA remplace l'incertitude par la certitude.

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Insight d'apprentissage : Les audits d'entreprise de l'ARC exigent un système, pas une réaction. Mackisen CPA construit ce système pour que chaque fin d'année soit prête pour une inspection.

Succès réels de clients

• Un fabricant de Montréal a réduit une réévaluation de l'ARC de 180 000 $ à zéro après que Mackisen CPA a réconcilié les frais de gestion interentreprises avec des preuves conformes aux NCECF.

• Une société immobilière a réussi à défendre un examen de DPA de cinq ans en utilisant une documentation structurée des actifs fixes.

• Une entreprise de technologie du Québec a réussi à faire l'objet d'un audit agressif sur la tarification de transfert de l'ARC en présentant une documentation conforme aux lignes directrices de l'OCDE.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal unit la fiscalité des entreprises, le reporting financier et le soutien à l'audit juridique pour former un système complet de défense à l'audit. Nos vérificateurs CPA comprennent comment l'ARC interprète les données et comment clôturer rapidement, avec précision et de manière décisive les dossiers.

Insight d'apprentissage : L'ARC mesure la conformité par des systèmes ; Mackisen CPA construit le vôtre pour résister à tout audit — aujourd'hui ou dans dix ans.

Conclusion d'apprentissage : Un audit d'entreprise est un test de stress de la structure de votre entreprise. Mackisen CPA Montréal veille à ce que, sous l'examen de l'ARC, votre conformité soit solide — et que votre confiance soit plus forte.