Audit des dossiers d'entreprise de l'ARC 2025 — Protégez votre conformité, évitez les pénalités et maintenez votre entreprise

En 2025, le Programme d'audit des dossiers d'entreprise de l'ARC est devenu l'un des contrôles de conformité les plus rigoureux pour les entreprises canadiennes. L'ARC utilise désormais des outils de vérification numérique basés sur l'IA pour faire correspondre les livres des procès-verbaux, les registres des actionnaires, les dépôts des directeurs et les déclarations de revenus afin de détecter les documents manquants ou les incohérences. Si vos dossiers d'entreprise sont incomplets — même pour une seule année — l'ARC peut émettre des réévaluations, refuser des déductions, geler des remboursements d'impôts ou imposer des pénalités légales. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous protégeons les entreprises des erreurs coûteuses de conformité. Nos vérificateurs CPA et avocats fiscaux organisent, vérifient et corrigent vos dossiers d'entreprise, garantissant une conformité légale complète selon les règlements fédéraux et provinciaux. Nous ne laissons pas le manque de documents menacer l'avenir de votre entreprise — nous construisons une défense qui vous maintient conforme et protégé.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 230(1): Exige que les sociétés tiennent des livres et dossiers complets à leur principal établissement.

• Section 231.1: Donne à l'ARC le pouvoir de vérifier, d'auditer ou de demander des dossiers d'entreprise à tout moment.

• Section 152(4): Permet la réévaluation des années précédentes si l'ARC soupçonne une documentation incomplète.

• Section 220(3.1): Autorise l'ARC à renoncer aux pénalités et intérêts par le biais du Programme de soulagement du contribuable.
  Loi canadienne sur les sociétés par actions (LCSA)

• Sections 19–21: Mandatent les entreprises à tenir des livres des procès-verbaux, des registres d'actions et des informations sur les directeurs précis.
  Loi sur l’administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue une vérification parallèle des dossiers pour les dépôts provinciaux, les paies et les comptes de TVQ. Mackisen synchronise les deux audits pour des résultats cohérents et un minimum de perturbations.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit considérer des explications raisonnables et une documentation reconstituée avant d'imposer des pénalités.
Thibault c. La Reine (2022): Des livres de minutes bien tenus suffisent à se défendre contre les allégations de conservation des dossiers de l'ARC.
Guindon c. Canada (2015): Une négligence administrative honnête ne justifie pas de pénalités pour négligence grave.
Venne c. La Reine (1984): L'ARC ne peut émettre des réévaluations arbitraires sans preuve factuelle de dossiers manquants ou falsifiés.
Ces jugements confirment que les audits de dossiers d'entreprise de l'ARC peuvent être défendus avec une documentation appropriée et une représentation professionnelle.

Pourquoi l'ARC Cible les Dossiers d'Entreprise

L'ARC se concentre sur les audits de dossiers d'entreprise car des dossiers incomplets signalent souvent des lacunes de conformité plus profondes. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Dossiers de procès-verbaux d'entreprise manquants ou obsolètes.

• Changements de directeurs ou d'actionnaires non enregistrés.

• Absence de résolutions pour dividendes, primes ou prêts.

• Incohérence entre les registres des actions et les dépôts T5.

• Dépôts gouvernementaux retardés ou manquants en vertu de la LCSA ou des lois provinciales.
  L'ARC suppose la non-conformité — Mackisen prouve la diligence légale.

Stratégie de Défense des Audits des Dossiers d'Entreprise de Mackisen

1. Examen d'Audit: Évaluer la demande de dossier de l'ARC et identifier les risques de conformité ou la documentation manquante.

2. Reconstruction du Livre de Minutes: Reconstruire les résolutions, les registres d'actions et les dépôts des directeurs pour restaurer la conformité.

3. Coordination des Dépôts d'Entreprise: Aligner les dépôts auprès de l'ARC, des Corporations Canada et de Revenu Québec.

4. Objection et Représentation: Déposer un Avis d'Objection si l'ARC applique des pénalités ou refuse des dépôts fiscaux.

5. Allègement des Pénalités et Intérêts: Demander en vertu de la Section 220(3.1) un allègement administratif une fois la conformité rétablie.
   Notre approche transforme l'exposition à l'audit en excellence documentaire, protégeant à la fois votre statut légal et votre santé financière.

Expérience Réelle des Clients

Une entreprise de conseil à Montréal a fait face à une réévaluation de 94 000 $ pour "dossiers d'entreprise manquants." Mackisen a reconstruit cinq ans de livres de minutes et l'ARC a annulé toute la réévaluation.
Une entreprise familiale du Québec a été pénalisée pour "dividendes non documentés." Mackisen a produit des résolutions rétroactives et a obtenu l'élimination complète de la pénalité.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle pénaliser des dossiers d'entreprise manquants? Oui — mais Mackisen peut reconstruire et valider vos dossiers pour éliminer les pénalités.
Dois-je maintenir un livre de minutes chaque année? Oui — l'ARC et Corporations Canada exigent tous deux des résolutions annuelles et des mises à jour des directeurs.
L'ARC peut-elle auditer d'anciens dossiers d'entreprise? Oui — généralement dans un délai de six ans, plus longtemps si l'ARC allègue une mauvaise représentation. Mackisen veille à la conformité des dates antérieures si nécessaire.
Que se passe-t-il si mon avocat ou mon comptable a perdu les dossiers? Mackisen les reconstruit légalement avec des données de sauvegarde et des preuves.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous combinons la précision comptable, l'expertise en droit des affaires et la stratégie d'audit fiscal pour maintenir votre entreprise pleinement protégée. Notre équipe s'assure que votre société est non seulement prête pour l'audit mais aussi légalement renforcée contre l'examen de l'ARC. Nous agissons rapidement, documentons minutieusement et défendons sans crainte — car la conformité n'est pas optionnelle, c'est votre bouclier d'entreprise. Lorsque l'ARC audite vos dossiers, Mackisen audite leur exactitude.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre Consultation de Défense des Audits de Dossiers d'Entreprise 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.