Vérification fiscale des sociétés de l'ARC 2025 — Défendez votre entreprise, renversez les réévaluations et éliminez les pénalités de l'ARC.

En 2025, la Division des audits fiscaux des sociétés de l'ARC est devenue l'un des organes d'application les plus agressifs au Canada. Grâce à l'intelligence artificielle, le système d'audit de l'ARC vérifie désormais chaque déclaration T2, chaque déclaration de TPS/TVH, chaque remise de paie et chaque dossier bancaire. Même des entreprises honnêtes sont signalées pour des "dépenses déraisonnables", des "sociétés associées sous-déclarées" ou des "transferts interentreprises incorrects". Beaucoup de petites et moyennes entreprises sont prises au dépourvu par des audits qui se transforment en réévaluations à six chiffres et en comptes gelés. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les entreprises contre l'outrecuidance de l'ARC. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscaux construisent des défenses solides et étayées par des preuves qui protègent vos dossiers financiers, rétablissent la conformité et stoppent le recouvrement avant qu'il ne commence. Nous ne laisserons pas les suppositions de l'ARC définir votre entreprise : nous nous battons avec des faits, la loi et une stratégie.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses d'affaires légitimes.

• Article 67 : Exige que les dépenses soient raisonnables et vérifiables.

• Article 125 : Régit l'admissibilité à la déduction pour petites entreprises (DPE).

• Article 163(2) : Implique des pénalités pour négligence grave - Mackisen les supprime ou les réduit par le biais de représentations.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de secours aux contribuables.
  Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Exige une cohérence entre les déclarations de TPS/TVH et les dépôts d'impôt sur le revenu. Mackisen garantit la conformité croisée entre tous les systèmes.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits parallèles pour la TVQ, la paie et l'impôt des sociétés. Mackisen gère les deux juridictions pour garantir la cohérence et une résolution complète.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC ne peut pas réévaluer les déductions des entreprises sans soutien factuel.
Thibault c. La Reine (2022) : Les entreprises qui s'appuient sur des comptables professionnels ne sont pas négligentes.
Guindon c. Canada (2015) : Les erreurs de déclaration honnêtes ne justifient pas les pénalités pour négligence grave.
Venne c. La Reine (1984) : L'ARC doit fonder les réévaluations sur des preuves vérifiables, non sur des estimations.
Ces décisions confirment que les audits fiscaux de l'ARC peuvent être renversés avec succès grâce à la documentation et à la précision légale.

Pourquoi l'ARC cible les entreprises

Le programme d'audit de l'ARC en 2025 priorise les entreprises avec des volumes de transactions élevés ou des revenus fluctuants. Les déclencheurs courants incluent :

• Frais de gestion importants ou récurrents.

• Transactions interentreprises entre entités liées.

• Pertes fréquentes ou bénéfices incohérents.

• Dossiers de prêts d'actionnaires inexacts ou manquants.

• Dépôts T2 tardifs ou documentation justificative manquante.
  L'ARC suppose une non-conformité - Mackisen prouve l'exactitude.

Stratégie de défense d'audit fiscal des sociétés de Mackisen

1. Analyse du dossier d'audit : Examiner la lettre d'audit de l'ARC et déterminer la véritable portée de l'examen.

2. Défense par documentation : Reconstruire les reçus, les livres et les dossiers interentreprises pour prouver chaque déduction.

3. Vérification interentreprise : S'assurer que les frais de gestion, les prêts et les transferts respectent les exigences de pleine concurrence.

4. Dépôt d'une objection formelle : Soumettre un Avis d'objection pour arrêter le recouvrement de l'ARC et contester la réévaluation.

5. Allègement des pénalités et intérêts : Déposer en vertu de l'article 220(3.1) pour supprimer toutes les pénalités et rétablir la situation des entreprises.
   Notre défense neutralise les suppositions de l'ARC avec des preuves de conformité solides et vérifiées.

Expérience client réelle

Une entreprise de logistique de Montréal a été réévaluée à 312 000 $ pour des "dépenses non déductibles". Mackisen a fourni des dossiers et l'ARC a annulé la pleine réévaluation.
Une entreprise manufacturière du Québec a fait face à 198 000 $ de pénalités pour des "frais de gestion injustifiés". Mackisen a prouvé le but commercial et l'ARC a abandonné toutes les charges.

Questions courantes

L'ARC peut-elle auditer plusieurs années à la fois ? Oui, mais Mackisen fait appliquer la période de limitation légale pour stopper les excès.
L'ARC peut-elle auditer des sociétés holding et des sociétés opérationnelles ensemble ? Oui - Mackisen coordonne toutes les entités pour garantir des rapports et une défense unifiés.
L'ARC peut-elle geler des comptes d'entreprise ? Seulement après une réévaluation - Mackisen empêche cela par des objections opportunes.
L'ARC peut-elle annuler les déductions pour les petites entreprises ? Seulement si les critères ne sont pas respectés - Mackisen garantit une qualification complète et une défense.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les défenseurs fiscaux d'entreprises les plus dignes de confiance au Canada. Notre équipe intégrée de CPAs et d'avocats fiscaux combine la précision des audits, l'expertise en négociation et une compréhension approfondie des systèmes de l'ARC pour protéger les entreprises contre des pénalités injustes. Nous agissons rapidement, défendons avec vigueur et livrons des résultats - car votre entreprise mérite de l'expertise, pas d'exposition. Lorsque l'ARC audite votre entreprise, Mackisen audite leur jugement.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre Consultation de défense en cas d'audit fiscal des sociétés de 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.