Audit des déductions fiscales des sociétés CRA — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Assurer que vos déductions respectent les réglementations fiscales

Un audit des déductions fiscales de l'ARC examine les déductions que votre entreprise a revendiquées pour les dépenses imposables contre votre déclaration de revenus des sociétés (T2). Les déductions peuvent réduire considérablement votre revenu imposable, mais si l'ARC constate que les déductions revendiquées sont incorrectes ou inadmissibles, cela pourrait entraîner une réévaluation, des pénalités ou des frais d'intérêt.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des revendications de déductions fiscales des entreprises lors des audits de l'ARC en s'assurant que vos déductions sont non seulement admissibles mais aussi bien documentées. Nous aidons les entreprises à éviter les pénalités et les frais d'intérêt en veillant à ce que leurs déductions respectent les lignes directrices de la Loi de l'impôt sur le revenu.

Fondement juridique

Loi de l'impôt sur le revenu, article 18 — définit les règles générales concernant les déductions admissibles et décrit quelles dépenses d'entreprise peuvent être revendiquées.
Loi de l'impôt sur le revenu, article 20 — précise les règles concernant les déductions spécifiques, telles que les allocations pour amortissement (CCA), les dépenses d'intérêt, et les honoraires professionnels.
Jurisprudence : Soper c. Canada (1997 FCA) — clarifie que les déductions doivent refléter le coût réel engagé dans la génération de revenus d'entreprise et que les dépenses personnelles ne peuvent être revendiquées comme déductions d'entreprise.

Insight d'apprentissage : La clé du succès des audits de déduction fiscale est de s'assurer que chaque déduction est sous-tendue et clairement liée aux activités commerciales.

Pourquoi l'ARC effectue des audits des déductions fiscales des entreprises

L'ARC audite généralement les déductions fiscales des entreprises afin de vérifier que les dépenses admissibles ont été correctement revendiquées. Les déclencheurs courants des audits de déduction incluent :
• des déductions importantes ou fréquentes qui semblent disproportionnées par rapport aux revenus déclarés
• revendications non justifiées pour des allocations pour amortissement (CCA) ou des dépenses d'entreprise
• revendications pour des dépenses non admissibles, telles que des dépenses personnelles, divertissement ou voyages, qui ont été incorrectement classées comme dépenses d'entreprise
• dépenses incorrectement calculées, telles que les dépenses d'intérêt ou les avantages sociaux
• documentation justificative manquante pour des honoraires professionnels, des coûts de sous-traitant, ou des fournitures de bureau
• rapports incohérents entre les états financiers et les déclarations fiscales
• non-respect des délais pour les soumissions de dépenses, entraînant des réévaluations ou des pénalités pour des revendications mal classées

Insight d'apprentissage : Une documentation claire et des soumissions en temps opportun empêchent les audits de l'ARC de révéler des déductions non admissibles ou des dépenses mal classifiées.

Processus d'audit des déductions fiscales de l'ARC

1. L'ARC envoie un avis d'audit demandant des documents justificatifs pour les déductions revendiquées, tels que des factures, des contrats, des relevés bancaires, et des registres de paie.

2. L'ARC examine la déclaration de revenus des sociétés T2 et évalue si les déductions sont conformes aux lois fiscales.

3. L'ARC teste si les déductions pour les dépenses telles que les dépenses d'investissement, les avantages sociaux, et les voyages sont appuyées par des reçus appropriés et une documentation.

4. L'ARC vérifie si les allocations pour amortissement (CCA) sont revendiquées conformément aux réglementations fiscales et à la classification des actifs admissibles.

5. L'ARC évalue si des dépenses d'intérêt ou des déductions de prêts ont été appliquées correctement.

6. L'ARC examine si les dépenses générales telles que le loyer, les services publics, ou les honoraires professionnels ont été correctement classées et appuyées par des factures.

7. Mackisen CPA prépare un dossier de défense détaillé, compilant tous les documents, justifications, et preuves nécessaires pour les dédductions revendiquées.

Insight d'apprentissage : Une bonne catégorisation des dépenses et une documentation claire sont essentielles pour défendre les déductions lors d'un audit.

Stratégie de défense des déductions fiscales de l'ARC de Mackisen CPA

• réconcilier les états financiers et les demandes T2 pour garantir une rapport exact des dépenses
• vérifier l'admissibilité des dédductions et des revendications pour des dépenses d'investissement et des dépenses liées aux affaires
• assurer une documentation claire des honoraires professionnels, des paiements aux sous-traitants, et des avantages sociaux
• appliquer les règles de CCA pour s'assurer que les actifs sont correctement classés et que les déductions sont calculées correctement
• préparer une réponse d'audit certifiée CPA pour expliquer des dédductions complexes, telles que les crédits d'impôts étrangers ou les crédits d'impôts pour la recherche
• soumettre des déclarations amendées ou des divulgations volontaires si des divergences sont identifiées lors de l'audit
• négocier avec l'ARC pour obtenir des allègements de pénalité et une réduction d'intérêt si des déductions sont refusées ou réduites

Insight d'apprentissage : Une documentation appropriée et des dépôts constants sont votre meilleure défense lors des audits fiscaux des entreprises.

Constatations courantes de l'ARC lors des audits de déductions fiscales des entreprises

• dépenses personnelles non admissibles revendiquées par erreur comme dépenses d'entreprise
• dépenses d'investissement mal classées, entraînant des revendications de CCA incorrectes
• revendications non justifiées pour les avantages sociaux, tels que les soins de santé ou les cotisations de retraite
• factures manquantes ou incomplètes pour soutenir les dédductions de voyage ou les honoraires des sous-traitants
• dédductions exagérées pour des fournitures de bureau ou des services publics
• application incorrecte des dépenses d'intérêt ou des dédductions de prêts, en particulier pour les prêts d'entreprise
• déclarations T2 non déposées ou incorrectes, entraînant des divergences dans la déclaration des déductions

Insight d'apprentissage : Déductions mal classées ou factures manquantes sont les erreurs les plus courantes lors des audits fiscaux des entreprises. Une documentation précise et en temps voulu est cruciale.

Résultats concrets

• Une entreprise technologique a évité une réévaluation de 250 000 $ lorsque Mackisen CPA les a aidés à organiser la documentation pour des crédits de recherche et des dédductions d'employés.
• Une entreprise de conseil a économisé 100 000 $ en pénalités lorsque nous avons identifié que certaines dépenses d'investissement étaient incorrectement classées comme dépenses personnelles.
• Une entreprise de développement immobilier a prévenu un ajustement d'audit de 500 000 $ après que nous avons reclassé les dédductions générales et fourni des reçus appropriés pour les paiements aux sous-traitants.

Insight d'apprentissage : Une documentation claire et exhaustive est essentielle pour défendre les déductions fiscales et éviter les réévaluations.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : Une documentation claire et des dédductions correctement classées peuvent améliorer votre visibilité SEO tout en garantissant conformité avec l'ARC.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience en audits fiscaux des entreprises, défense des déductions, et dépôts T2, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à naviguer les audits de l'ARC avec facilité. Notre équipe de CPA bilingues garantit que vos demandes de renseignements fiscaux des entreprises sont exactes, entièrement conformes, et défendues lors des examens de l'ARC. Nous assistons tout, des avantages sociaux aux dépenses d'investissement et aux crédits de recherche.

Insight d'apprentissage : Des soumissions en temps opportun et un rapport précis des dépenses réduisent votre risque d'audit et garantissent un processus de défense fiscale sans accroc.

Appel à l'action

Si l'ARC a lancé un audit fiscal des entreprises ou si vous avez besoin d'aide pour défendre vos déductions, contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense fiscale complète et un soutien documentaire.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit des déductions fiscales des entreprises de l'ARC teste votre rapport de dépenses et votre admissibilité à des crédits d'impôt. Mackisen CPA Montréal vous aide à vous préparer et à défendre vos dédductions et garantit une conformité totale avec les lois fiscales.