Audit de déclaration fiscale pour les sociétés — Cabinet de CPA à Montréal près de chez vous : Assurer l'exactitude et la conformité des déclarations T2

Un audit de déclaration de revenus des sociétés de l'ARC se concentre sur l'examen de l'exactitude et de l'exhaustivité de la déclaration de revenus T2 de votre société, veillant à ce que tous les revenus, déductions et crédits d'impôt soient correctement déclarés et soutenus par une documentation adéquate. Ces audits surviennent souvent en raison de divergences entre la déclaration déposée et les données de tiers, telles que les feuillets T4/T5, ou lorsque l'ARC soupçonne un non-respect des règles fiscales.
Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à se défendre contre ces audits en examinant les déclarations fiscales des sociétés, en réconciliant les revenus et les dépenses, en identifiant les erreurs potentielles et en préparant un dossier d'audit complet certifié par un CPA.

Les audits de l'ARC peuvent remettre en question tout, des gains en capital aux prix de transfert en passant par les déductions de frais d'entreprise. Gérer votre audit T2 de manière proactive garantit que votre position fiscale d'entreprise reste exacte et que votre entreprise évite des pénalités ou des ajustements.

Fondement juridique

Loi de l'impôt sur le revenu, art. 152(1) — l'autorité de l'ARC d'évaluer et de réévaluer les déclarations fiscales des sociétés.
Loi de l'impôt sur le revenu, art. 20(1) — définit les dépenses d'entreprise admissibles à des fins de déduction fiscale.
Loi de l'impôt sur le revenu, art. 248(1) — décrit les règles de reconnaissance des revenus et des dépenses dans les déclarations fiscales des sociétés.
Jurisprudence : Canada Trustco Mortgage Co. c. Canada (2005 SCC) — confirme qu'une déclaration fiscale de société doit refléter la réalité économique des transactions commerciales.

Insight d'apprentissage : L'accent de l'ARC n'est pas seulement sur les chiffres — c'est sur le fait que la substance de l'entreprise concorde avec les déclarations. Votre CPA le prouve.

Pourquoi l'ARC réalise des audits de déclarations fiscales d'entreprises

L'ARC initie des audits fiscaux des sociétés lorsqu'elle détecte des anomalies ou un potentiel sous-dénombrement dans les déclarations T2. Les raisons courantes d'un audit fiscal d'entreprise incluent :
• discrepances entre les déclarations T2 déposées et les informations de tiers (par ex., les feuillets T4/T5)
• grandes ou inhabituelles déductions pour frais d'entreprise ou CCA (Amortissement de coût en capital)
• revenus non déclarés ou mal classés (gains en capital vs. revenus d'entreprise)
• arrangements de prix de transfert incohérents pour les transactions interentreprises
• crédits d'impôt manqués ou revendications SR&ED incorrectes
• échec de la concordance entre les déclarations GST/HST et les déclarations de revenus
• modèles de profits ou de pertes inhabituels, tels que des pertes récurrentes ou des remboursements importants
• traitement des gains en capital appliqué aux ventes de biens générateurs de revenus

Insight d'apprentissage : Les audits d'entreprise ne sont pas aléatoires — l'ARC recherche des modèles qui suggèrent des erreurs ou une déclaration intentionnelle erronée.

Processus d'audit de déclaration de revenus d'entreprise de l'ARC

1. L'ARC envoie une lettre d'audit détaillée demandant toute la documentation de soutien pour la déclaration T2 déposée.

2. L'ARC analyse l'état des résultats, le bilan et toutes les déductions, en se concentrant sur les éléments non monétaires (comme l'amortissement, les réserves et les provisions).

3. L'ARC vérifie l'exactitude des revendications d'Amortissement de coût en capital (CCA) et l'application des gains en capital imposables.

4. L'ARC compare les données de tiers (feuillets T4/T5, états financiers et autres dépôts) aux déclarations fiscales des sociétés.

5. L'ARC teste le prix de transfert entre les entités liées.

6. L'ARC propose des ajustements et des pénalités si des divergences sont trouvées.

7. Mackisen CPA prépare une objection détaillée ou une réponse à l'audit, fournissant des preuves supplémentaires, des interprétations juridiques et des données de réconciliation.

Insight d'apprentissage : La première étape pour gérer un audit T2 est d'avoir un ensemble de dossiers clair, complet et précis pour soutenir chaque revendication.

Stratégie de défense de Mackisen CPA pour les déclarations fiscales d'entreprise

• réconcilier les revenus d'entreprise avec les données de tiers (feuillets T4/T5, relevés bancaires, factures)
• analyser et documenter chaque déduction de frais pour garantir son admissibilité (par ex., CCA, bureau à domicile, utilisation d'un véhicule)
• valider la conformité des prix de transfert et s'aligner sur les principes de pleine concurrence de l'ARC
• préparer une documentation complète sur les crédits d'impôt pour SR&ED, R&D et d'autres déductions spécifiques à l'industrie
• défendre le traitement des gains en capital avec des preuves basées sur le marché et des transactions financières
• reconstruire la classe CCA pour s'assurer que les actifs admissibles sont amortis correctement
• soumettre une réponse certifiée par un CPA aux propositions d'audit de l'ARC, garantissant qu'il n'y a pas de lacunes dans la documentation

Insight d'apprentissage : La clé pour prévenir les réévaluations est la préparation — pas seulement de répondre. Votre CPA se prépare avec précision et prévoyance.

Constats courants lors des audits de déclaration fiscale des sociétés

• classification incorrecte des revenus d'entreprise par rapport aux revenus de capital (c'est-à-dire, les gains en capital traités comme un revenu courant)
• dépenses mal attribuées — dépenses personnelles vs. frais d'entreprise indûment revendiqués
• revendications de CCA incorrectes — actifs mal classés ou amortis
• dépenses non documentées pour bureau à domicile, frais de véhicule ou honoraires professionnels
• discrepances entre la déclaration T2 et les états financiers
• ajustements de prix de transfert lorsque les transactions interentreprises ne sont pas correctement documentées
• crédits d'impôt manqués — y compris les SR&ED et les crédits d'impôt à l'investissement
• échec de déclaration des transactions commerciales internationales et des impôts retenus associés

Insight d'apprentissage : Les problèmes les plus courants sont les erreurs de classification et le manque de documentation — les deux pouvant être évités avec un dépôt organisé et transparent.

Résultats concrets

• Une entreprise manufacturière a évité un ajustement fiscal de 500 000 $ en démontrant le traitement correct des CCA de l'équipement spécialisé grâce à une documentation appropriée et des factures de soutien.
• Une entreprise de développement de logiciels a économisé 150 000 $ en pénalités de réévaluation SR&ED après que Mackisen CPA a documenté des développements techniques supplémentaires et fourni des chronologies de projets détaillées.
• Un distributeur en gros a éliminé un ajustement de prix de transfert après que nous ayons fourni des preuves montrant que les frais interentreprises étaient au valeur marchande et correctement documentés dans les déclarations T2.

Insight d'apprentissage : Le plus grand problème dans les audits d'impôt sur le revenu des sociétés est la documentation — mais une fois corrigé, les ajustements de l'ARC sont souvent minimes ou évités complètement.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : Tant le SEO que les audits de l'ARC valorisent une documentation qui est cohérente, claire et complète. Nous fournissons les deux.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience dans les déclarations fiscales d'entreprise, la défense d'audit et les négociations avec l'ARC, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à naviguer dans des audits T2 complexes. Notre équipe de CPA bilingue est équipée pour gérer tout, des déclarations fiscales courantes aux réévaluations à grande échelle, garantissant que votre position fiscale reste intacte.

Insight d'apprentissage : Les audits fiscaux d'entreprise mettent à l'épreuve vos systèmes financiers. Nous veillons à ce que ces systèmes soient à la fois conformes et à l'abri des audits.

Appel à l'action

Si l'ARC a émis un audit fiscal T2 ou proposé des ajustements à vos déclarations fiscales d'entreprise, n'attendez pas.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense d'audit immédiate, un soutien aux déclarations fiscales et une négociation stratégique.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit de déclaration de revenus d'entreprise de l'ARC ne doit pas aboutir à des ajustements ou à des pénalités coûteuses. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre déclaration T2 soit solide, cohérente et défendable, protégeant votre entreprise.