Appel de pénalité d'impôt sur les sociétés de l'ARC 2025 — Éliminez les amendes injustes, restaurer la conformité et protégez la réputation de votre entreprise

En 2025, le Programme de sanction fiscale des sociétés de l'ARC est devenu plus agressif que jamais. Des milliers de sociétés à travers le Canada subissent des sanctions automatiques pour dépôts tardifs, remises incorrectes ou erreurs de déclaration techniques — même lorsque celles-ci sont causées par des problèmes logiciels ou des comptables externes. Les systèmes de l'ARC appliquent des sanctions avant révision humaine, laissant de nombreuses entreprises payer des amendes qu'elles ne doivent pas. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les sociétés contre des sanctions et réévaluations injustes de l'ARC. Nos vérificateurs CPA et avocats fiscalistes analysent chaque charge, identifient les motifs administratifs ou juridiques pour un allègement et déposent des appels formels dans le cadre du Programme d'allègement fiscal. Nous ne laissons pas l'automatisation de l'ARC détruire votre flux de trésorerie — nous luttons pour l'équité et la responsabilité.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 162(1): Imposé des pénalités pour dépôt tardif ou déclarations inexactes.

• Article 163(2): Ajoute des pénalités de négligence grossière de 50% que Mackisen peut contester et supprimer.

• Article 220(3.1): Autorise l'ARC à annuler les pénalités et intérêts selon les Dispositions d'allègement fiscal.

• Article 152(4): Restriction des périodes de réévaluation à moins que l'ARC ne prouve la représentation délibérée.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des structures de pénalité similaires pour l'impôt des sociétés, la TVQ et les dépôts de paie. Mackisen coordonne les deux agences pour garantir un allègement à travers toutes les juridictions.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015): Les pénalités nécessitent une intention — les erreurs administratives ne constituent pas des motifs de négligence grossière.
Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit évaluer une cause raisonnable avant d'imposer des pénalités pour dépôt tardif.
Thibault c. La Reine (2022): Les tribunaux favorisent les entreprises qui ont agi de bonne foi ou se sont fiées à des conseils professionnels.
Venne c. La Reine (1984): L'ARC ne peut pas appliquer des pénalités de manière arbitraire sans preuve établie.
Ces précédents confirment que les pénalités de l'ARC peuvent être annulées ou réduites avec une documentation appropriée et une représentation professionnelle.

Pourquoi l'ARC impose des pénalités fiscales aux sociétés

Les évaluations de pénalité automatiques de l'ARC résultent souvent de divergences de données ou de retards procéduraux. Les déclencheurs communs de 2025 incluent :

• Dépôts tardifs d'impôt sur le revenu des sociétés ou de TPS/TVH.

• Deductions de paie inexactes ou remises à la source.

• Feuilles T2 manquantes ou incorrectes.

• Erreurs de transmission logicielle ou négligence comptable.

• Délai du système de l'ARC attribué à tort aux contribuables.
  L'ARC suppose la faute — Mackisen prouve la raison.

Stratégie d'appel des pénalités fiscales de Mackisen

1. Examen des pénalités : Examiner l'avis d'évaluation de l'ARC et identifier les erreurs procédurales ou factuelles.

2. Collecte de documentation : Rassembler la correspondance, les preuves de dépôt et les confirmations de paiement pour prouver la conformité.

3. Appel formel : Déposer une Demande d'allègement fiscal détaillée en vertu de l'article 220(3.1) pour annuler ou réduire les pénalités.

4. Négociation et résolution : Engager directement des agents d'appel de l'ARC pour obtenir une décision favorable.

5. Renforcement de la conformité : Mettre en œuvre des processus internes pour éviter de futures pénalités et protéger votre entreprise.
   Notre méthode combine la précision comptable avec un plaidoyer juridique pour éliminer les charges financières inutiles.

Expérience client réelle

Une entreprise de fabrication à Montréal a été condamnée à une amende de 76 000 $ pour des remises tardives après des erreurs système. Mackisen a prouvé le retard de l'ARC et a obtenu l'annulation complète de la pénalité.
Une société professionnelle du Québec a fait face à 41 000 $ de pénalités de dépôt après que son comptable ait manqué les délais. Mackisen a démontré la diligence raisonnable et a obtenu un remboursement de 100%.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle annuler des pénalités pour dépôt tardif ? Oui — si vous démontrez une cause raisonnable, Mackisen peut demander un allègement complet.
Puis-je faire appel des pénalités plus d'une fois ? Oui, si de nouvelles preuves ou circonstances apparaissent.
Les pénalités s'accumulent-elles pendant l'appel ? Non, le dépôt d'une demande d'allègement suspend l'accumulation d'intérêts supplémentaires.
L'ARC peut-elle rejeter ma demande d'allègement ? Elle peut, mais Mackisen peut faire appel au tribunal fiscal ou négocier une révision.

Pourquoi choisir Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes l'autorité de confiance du Canada en matière d'allègement des pénalités et de défense des audits. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscalistes veille à ce que chaque argument, document et précédent soutienne votre affaire. Nous agissons rapidement, argumentons avec puissance et livrons des résultats mesurables — car les pénalités ne devraient jamais définir votre succès. Lorsque l'ARC pénalise votre société, Mackisen pénalise ses suppositions.
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