Enquête criminelle de la CRA (CID) — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Prévenir les poursuites

Un audit de la Division des enquêtes criminelles (CID) de l'ARC est le stade le plus sérieux de l'application de la fiscalité au Canada. Lorsque l'ARC soupçonne une évasion fiscale délibérée, une fraude ou des documents falsifiés, le dossier passe d'un audit civil à une enquête criminelle. À ce stade, l'objectif n'est plus d'évaluer l'impôt, mais de prouver la culpabilité. Mackisen CPA Montréal fournit une défense judiciaire immédiate dirigée par un CPA, protégeant vos droits, reconstruisant les preuves financières et travaillant en étroite collaboration avec des avocats pour éviter les renvois criminels et les poursuites.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, s.239 (évasion fiscale et fausses déclarations) ; Code criminel, s.380 (fraude) ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), ss.100–106.
Jurisprudence : R. c. Jarvis (2002 SCC) — a établi la ligne de démarcation entre l'audit civil et l'enquête criminelle, confirmant les droits des contribuables au silence et les protections de la Charte dès que l'intention criminelle est suspectée.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pendant une enquête criminelle de l'ARC

Une fois que la Division des enquêtes criminelles de l'ARC est impliquée, chaque mot, document ou omission devient une preuve potentielle. La coopération ordinaire avec l'audit ne s'applique plus. Un CPA veille à ce que les communications restent factuelles, conformes et légalement sûres. Mackisen CPA Montréal coordonne la comptabilité judiciaire, l'analyse de privilège et la stratégie de défense avec des avocats fiscalistes pour contenir la situation avant qu'elle ne s'aggrave.

Enseignement : Dans une enquête fiscale criminelle, le silence est une protection - la preuve est une stratégie. La défense par un CPA construit la preuve avant que l'ARC ne bâtisse le dossier.

Ce que comprend la stratégie de défense CID de Mackisen CPA

• Révision judiciaire immédiate de toute correspondance d'audit de l'ARC et des enregistrements de saisie.

• Reconstruction des transactions et des livres pour prouver l'absence d'intention ou de négligence.

• Coordination avec des avocats pour la protection des droits selon les articles 7 et 8 de la Charte.

• Préparation d'états financiers certifiés par un CPA démontrant la transparence et la raisonnabilité.

• Négociation avec la branche d'exécution de l'ARC pour des résolutions alternatives avant que des accusations ne soient portées.

Enseignement : L'ARC prouve l'intention par omission. Un CPA prouve la bonne foi par la documentation.

Déclencheurs communs pour les enquêtes criminelles de l'ARC

• Découverte de fausses factures, de dépenses dupliquées ou de comptes offshore non divulgués.

• Audit civil antérieur qui révèle des preuves suggérant une représentation délibérée incorrecte.

• Conseils anonymes, lanceurs d'alerte ou anciens employés fournissant des informations.

• Ventes en espèces non déclarées ou déductions fantômes liées à des factures falsifiées.

• Échec à répondre aux demandes d'audit ou aux ordonnances de production (ITA, s.231.2).

L'intervention précoce de Mackisen CPA Montréal empêche souvent que des audits civils ne deviennent des enquêtes criminelles.

Comment Mackisen CPA gère les enquêtes CID

1. Examine chaque étape de l'audit de l'ARC pour des violations de procédure du seuil Jarvis.

2. Prépare des rapports de comptabilité judiciaire démontrant la réalité commerciale.

3. Interagit directement avec des avocats pour assurer la coordination de privilège et de défense.

4. Compile des classeurs de preuves conformes à l'ARC montrant une divulgation complète et l'absence d'intention.

5. Négocie des mesures de conformité volontaire ou des règlements d'évaluation différée.

Enseignement : La meilleure défense contre un renvoi criminel est une histoire financière complète et cohérente. Les forensiques dirigés par un CPA rendent cette histoire crédible.

Avantages de la représentation professionnelle

• Prévenir le renvoi criminel en démontrant la conformité et la transparence.

• Établir le privilège CPA-avocat pour protéger les documents sensibles.

• Minimiser les pénalités et l'exposition légale grâce à une intervention précoce.

• Fournir la reconstruction complète des systèmes comptables pour vérification par l'ARC.

• Maintenir la continuité des affaires pendant que les enquêtes avancent.

Enseignement : L'ARC recherche la dissimulation. Un CPA prouve la conformité.

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Enseignement : Lorsque l'ARC voit l'intention, nous montrons l'intégrité. Un CPA donne à vos chiffres le soutien d'un avocat de la défense.

Succès de clients réels

• Un entrepreneur technologique de Montréal a évité un renvoi criminel après que Mackisen CPA a démontré une erreur de rédaction, et non une évasion, dans la déclaration des dépenses.

• Le propriétaire d'une entreprise de construction a dégagé 450 000 $ de ventes présumées non déclarées lorsque notre équipe judiciaire a reconstruit les données numériques du POS.

• Un consultant professionnel sous examen de la CID de l'ARC a évité des poursuites après que Mackisen CPA a préparé un récit de traçage d'audit prouvant la transparence.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans les audits et enquêtes à enjeux élevés où l'exposition légale est personnelle. Nos comptables judiciaires, spécialistes en droit fiscal et auditeurs CPA agissent comme votre bouclier de conformité - prouvant la diligence, la transparence et la bonne foi à chaque étape.

Les enquêteurs de l'ARC supposent l'intention ; nous remplaçons cette présomption par la vérité comptable vérifiée.