Vérification de la TPS - Cabinet Comptable à Montréal Près de Vous : Défendre votre conformité à la taxe sur les biens et services

Un audit GST de l'ARC est réalisé pour examiner les dépôts GST/HST de votre entreprise et s'assurer que les crédits d'impôt, les taxes de vente et les décisions d'affaires liées sont correctement déclarés. Cet audit se concentre sur la vérification que le GST a été correctement perçu et remis et que les crédits d'impôt sur les biens et services (CIT) pour les achats admissibles sont correctement revendiqués. Si des disparités apparaissent entre vos dépôts GST et états de revenus, l'ARC peut initier un audit pour clarifier votre conformité.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits GST en s'assurant que les crédits d'impôt sont réclamés avec précision, que les remises de taxes de vente sont correctes et que les décisions d'affaires sont justifiées. Notre équipe expérimentée vous aide à naviguer à travers les règles complexes du GST et à protéger votre entreprise contre les pénalités ou réévaluations.

Fondement légal

La Loi sur la taxe d'accise, art. 165 — définit la perception et la remise du GST/HST et décrit les règles pour les fournitures imposables.
La Loi sur la taxe d'accise, art. 169 — régit les crédits d'impôt sur les biens et services (CIT) que les entreprises peuvent revendiquer pour le HST/GST payé sur les dépenses d'affaires.
La Loi sur l'imposition, art. 94 — s'applique à l'enregistrement GST/HST et à la conformité des entreprises.
Jurisprudence : Revenu Québec c. Bell Canada (2020) — souligne les normes de documentation requises pour soutenir les revendications GST et les remises de taxes de vente.

Perspicacité d'apprentissage : les audits GST concernent principalement le fait de s'assurer que votre entreprise perçoit le bon taux de taxe, applique les déductions avec précision, et remet les fonds correctement.

Pourquoi l'ARC effectue des audits GST

L'ARC initie souvent un audit GST lorsque les drapeaux rouges suivants émergent :
• remboursements GST élevés ou demandes, en particulier si ces demandes sont nouvelles ou anormalement élevées
• crédits d'impôt sur les biens et services (CIT) mal revendiqués qui ne correspondent pas aux achats d'entreprise
• reçus ou factures manquants ou incomplets pour les CIT revendiqués
• taxe de vente incorrecte appliquée aux fournitures exemptées ou à un taux nul
• incohérences entre les dépôts de remise GST/HST et les données de tiers (par exemple, relevés bancaires ou contrats)
• revendications non documentées pour des achats d'immobilisations ou des frais généraux
• échec à respecter les délais de dépôt pour les déclarations ou paiements de GST

Perspicacité d'apprentissage : les audits de l'ARC se produisent lorsqu'il y a une disparité dans les remises GST ou les revendications de CIT. La clé pour prévenir ces audits est la précision de la documentation et le dépôt en temps voulu.

Processus d’audit GST de l’ARC

1. L'ARC envoie un avis d'audit et demande des dossiers de ventes, factures d'achat et états de remise de GST pour vérification.

2. L'ARC compare vos demandes de GST aux dépôts bancaires, états de revenus et reçus pour s'assurer d'une remise correcte.

3. L'ARC vérifie que les CIT pour les dépenses d'entreprise (par exemple, fournitures, matériaux) sont valables, calculés correctement, et soutenus par une documentation appropriée.

4. L'ARC évalue si les fournitures exemptées (par exemple, services médicaux, produits alimentaires de base) ont été correctement excluses des charges de GST.

5. L'ARC peut proposer des ajustements, des pénalités ou des frais d'intérêt si des divergences ou une non-conformité sont constatées.

6. Mackisen CPA prépare une documentation prête pour l'audit et répond à l'ARC avec une défense détaillée pour minimiser les ajustements et les pénalités fiscales.

Perspicacité d'apprentissage : lors d'un audit HST/GST, une documentation appropriée est critique pour prouver l'admissibilité aux CIT et la justesse du GST.

Stratégie de défense GST de Mackisen CPA

• assurer un dépôt GST précis et une remise sur toutes les transactions de vente
• vérifier que tous les CIT pour les dépenses d'entreprise sont correctement documentés (ex. : reçus, factures, contrats)
• réconcilier les demandes de GST avec les données de tiers (ex. : dépôts de commerçants, bons de commande)
• catégoriser correctement les biens ou services exemptés, en s'assurant que les taux de taxe corrects sont appliqués aux transactions appropriées
• s'assurer que la remise GST pour les ventes transfrontalières est correctement calculée
• dépôt de retours modifiés ou divulgations volontaires si des divergences sont constatées lors de l'audit
• préparer un dossier de défense complet certifié CPA pour étayer les revendications de crédits GST et de paiements de remise

Perspicacité d'apprentissage : la réconciliation et la documentation sont les meilleures stratégies pour se défendre contre les audits GST et assurer l'exactitude.

Constats courants lors des audits GST

• revendications de CIT incorrectes, y compris achats non qualifiés ou dépenses non liées aux affaires
• taux de taxe de vente mal appliqués sur les ventes transfrontalières ou fournitures exemptées
• factures manquantes ou incomplètes ou reçus pour soutenir les revendications de GST
• classements incorrects pour les fournitures à taux nul ou services exemptés
• Dépôts de GST tardifs ou manquants entraînant des pénalités d'audit
• échec à respecter les délais de remise, entraînant des intérêts ou amendes supplémentaires

Perspicacité d'apprentissage : la plupart des problèmes proviennent de documentation manquante ou de mauvaise classification des taux de taxe de vente.

Résultats Réels

• Une entreprise de détail a évité un ajustement de 300 000 $ en fournissant des preuves détaillées que les fournitures exemptées avaient été correctement exclues du GST et que les revendications de CIT étaient valides.
• Une start-up technologique a économisé 100 000 $ en pénalités après que nous ayons clarifié les dépenses d'entreprise qui étaient admissibles aux revendications de CIT, en sécurisant la documentation nécessaire pour soutenir leurs dépôts.
• Une entreprise exportatrice a réduit un ajustement d'audit de 250 000 $ en corrigeant les erreurs de lieu de fourniture et en reclassifiant les transactions de vente en tant qu'exportations à taux nul.

Perspicacité d'apprentissage : une documentation claire et une classification appropriée empêchent des ajustements significatifs lors des audits GST de l'ARC.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Perspicacité d'apprentissage : une documentation détaillée et précise est essentielle pour à la fois votre conformité à l'ARC et vos classements SEO. Des dépôts en temps voulu et des preuves fiables mènent à une réussite d'audit.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal a plus de 35 ans d'expérience dans les audits de taxe de vente, la conformité GST et la défense des revendications de CIT. Notre équipe de CPA bilingue se spécialise dans l'assurance que vos demandes HST/GST sont exactes, bien documentées et défendues lors des audits. Nous aidons les entreprises à naviguer dans les règles complexes entourant la taxe de vente, en assurant la conformité et en éviter les pénalités.

Perspicacité d'apprentissage : les audits GST ne doivent pas être stressants. Avec une documentation appropriée et un soutien proactif de CPA, vos dépôts de taxe de vente seront toujours prêts pour l'audit.

Appel à l'action

Si l'ARC a audité vos dépôts GST ou a demandé de la documentation de soutien pour vos revendications de CIT, n'attendez pas.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense GST complète et une documentation prête pour l'audit.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : les audits GST de l'ARC testent votre conformité à la taxe de vente. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos demandes HST/GST sont précises, complètes et défendables, protégeant votre entreprise des pénalités.