Vérification de la TPS/TVH de l'ARC 2025 — Protégez votre entreprise, défendez vos crédits et stoppez les réévaluations

Pour les propriétaires d'entreprises canadiennes, un audit de la TPS/TVH de l'ARC peut sembler être comme marcher dans un champ de mines. Un faux pas—une facture incomplète, un crédit mal assorti ou un enregistrement de fournisseur manquant—peut entraîner une réévaluation complète, des pénalités et des années d'intérêts. En 2025, le système automatisé d'audit de la TPS/TVH de l'ARC croise instantanément des millions de transactions, signalant des « irrégularités » qui déclenchent des audits même pour des entreprises honnêtes et conformes.

Le but de l'ARC est simple : trouver des revenus sous-déclarés ou refuser les Crédits de taxe d'entrée (CTE)—et ils ne reculent que rarement sans preuves. Mais avec une représentation professionnelle et une défense détaillée, la plupart des audits peuvent être défendus avec succès ou résolus avant l'application de pénalités. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous nous tenons entre votre entreprise et l'ARC, en préparant des dossiers précis, vérifiant chaque demande et en garantissant que vos droits sont protégés tout au long du processus.

Nous n'attendons pas que l'ARC dicte votre résultat—nous prenons le contrôle.

Cadre légal et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Section 296(1) : Autorise l'ARC à réévaluer la TPS/TVH en fonction des conclusions de l'audit.

• Section 225(1) : Permet aux entreprises de demander des Crédits de taxe d'entrée (CTE) sur les achats effectués pour des activités commerciales.

• Section 286 : Exige des enregistrés qu'ils conservent des factures, reçus et contrats pour soutenir les déclarations de TPS/TVH.

• Section 296(2) : Donne aux contribuables 90 jours pour s'opposer aux réévaluations d'audit de l'ARC.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Permet à Revenu Québec de réaliser des audits parallèles de TVQ, des réévaluations et des vérifications de crédits CTE/TVQ au nom de l'ARC au Québec.

Mackisen s'assure que votre défense aborde à la fois l'ARC et Revenu Québec simultanément pour éviter la duplication et les doubles pénalités.

Décisions judiciaires clés

North Shore Power Group c. La Reine (2018) : L'ARC doit considérer la documentation valide prouvant les CTE, même si elle est soumise après l'audit.
Bédard c. La Reine (2022) : Les factures manquantes ne disqualifient pas automatiquement les CTE si les transactions sont légitimes et peuvent être prouvées.
Guindon c. Canada (2015) : Des pénalités peuvent être appliquées pour des déclarations négligentes mais peuvent être réduites ou annulées avec un appel approprié et une représentation.
Les Entreprises XY c. La Reine (2020) : Les contribuables peuvent se défendre contre les réévaluations de la TPS/TVH par une comptabilité cohérente et une vérification des fournisseurs.

Ces cas montrent que les faits et la documentation—et non les hypothèses de l'ARC—déterminent le résultat final.

Pourquoi l'ARC effectue des audits de la TPS/TVH

L'ARC utilise l'analyse prédictive pour identifier les entreprises les plus susceptibles d'avoir des erreurs de déclaration ou des lacunes de conformité. Les déclencheurs d'audit de la TPS/TVH les plus courants de 2025 incluent :

• Demandes de remboursement répétées de Crédits de taxe d'entrée (CTE).

• CTE importants par rapport aux revenus.

• Transactions avec des fournisseurs non enregistrés ou à haut risque.

• Déclarations incohérentes entre les déclarations de TPS/TVH, d'impôt sur le revenu et de TVQ.

• Déclarations tardives ou modifiées.

• Industries à forte composante de trésorerie ou basées sur la sous-traitance (construction, transport, consultation).

Même une petite erreur de documentation peut amener l'ARC à refuser des crédits et à réévaluer plusieurs années à la fois.

Stratégie de défense et de résolution des audits de la TPS/TVH de Mackisen

1. Révision pré-audit : Analyser toutes les demandes de l'ARC et identifier les signaux d'alerte avant que les documents ne soient soumis.

2. Compilation de preuves : Rassembler, vérifier et organiser les factures, reçus et preuves d'enregistrement des fournisseurs.

3. Analyse de réconciliation : Faire correspondre les déclarations de TPS/TVH aux états des résultats, aux déclarations de TVQ et aux données du grand livre.

4. Représentation lors de l'audit : Communiquer directement avec les auditeurs de l'ARC en votre nom—ainsi vous ne les affrontez jamais seul.

5. Résolution post-audit : Déposer des objections ou des appels formels si l'ARC émet une réévaluation ou refuse des CTE.

Notre stratégie de défense neutralise les hypothèses de l'ARC avant qu'elles ne se transforment en conséquences financières.

Expérience réelle d'un client

Une entreprise de construction montréalais a reçu une réévaluation de l'ARC de 143 000 $ après avoir vu des CTE refusés. Mackisen a fourni une vérification des fournisseurs et a reconstruit les dossiers—l'ARC a annulé 100 % des ajustements.
Un grossiste québécois a été confronté à un audit dual de 62 000 $ de l'ARC/Revenu Québec. Mackisen a identifié des entrées en double dans le système de l'ARC, réduisant la responsabilité à 4 500 $ et garantissant un allègement des pénalités.

Questions courantes

L'ARC peut-elle refuser des CTE pendant un audit sans avertissement ? Oui, mais Mackisen s'assure que vos droits sont respectés grâce à des procédures formelles d'objection et d'appel.
Combien de temps dure un audit de la TPS/TVH de l'ARC ? De quelques semaines à plusieurs mois—Mackisen garde votre dossier organisé et prêt pour l'audit dès le premier jour.
Que se passe-t-il si mon fournisseur n'était pas enregistré pour la TPS/TVH ? L'ARC peut refuser des crédits, mais nous pouvons prouver la bonne foi et l'utilisation commerciale légitime pour les rétablir.
Puis-je faire appel d'une réévaluation de la TPS/TVH ? Absolument. Mackisen dépose des objections et négocie directement avec la Division des appels de l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous avons construit notre réputation sur la défense des clients contre des audits injustes de la TPS/TVH de l'ARC et de Revenu Québec. Nos auditeurs et avocats fiscalistes utilisent des stratégies basées sur des preuves pour démonter les positions faibles de l'ARC, restaurer les CTE et protéger votre trésorerie.

Nous agissons rapidement, préparons minutieusement et combattrons sans peur—car lorsque l'ARC audite votre entreprise, Mackisen protège ce que vous avez construit.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit de la TPS/TVH pour 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.