Défense d'audit de la TPS/TVH de l'ARC 2025 — Protégez votre entreprise, récupérez vos crédits et arrêtez les réévaluations de l'ARC

Un audit de la TPS/TVH de l'ARC peut paralyser une entreprise s'il n'est pas géré correctement. En 2025, les algorithmes d'audit de l'ARC détectent instantanément les incohérences entre les déclarations de TPS/TVH, les états de revenus et les transactions avec les fournisseurs. Une fois signalés, les vérificateurs de l'ARC refusent souvent les crédits de taxe sur les intrants (CTI), réévaluent plusieurs années de déclarations et imposent des pénalités avec intérêts composés quotidiens. Pour les petites et moyennes entreprises, ces audits peuvent signifier des pertes de dizaines, voire de centaines de milliers de dollars. Mais avec une représentation experte, votre audit peut être contrôlé, défendu et même inversé. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes spécialisés dans la défense des audits de la TPS/TVH. Nos vérificateurs CPA et nos avocats fiscalistes identifient les erreurs dans les hypothèses de l'ARC, préparent des réponses juridiques et s'assurent que vos crédits, dépenses et documents sont entièrement validés. Nous ne laissons pas l'ARC décider de votre avenir fiscal — nous le défendons.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Section 225 : Donne le droit aux entreprises de réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur les dépenses professionnelles.

• Section 286 : Exige des livres et des dossiers détaillés pour soutenir les demandes de CTI.

• Section 296 : Accorde à l'ARC l'autorité d'audit et de réévaluation — et vous permet de faire opposition.

• Section 299 : Protège les droits des contribuables à faire appel de réévaluations injustes de la TPS/TVH.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec réalise des audits de la TVQ selon des dispositions similaires, partageant souvent des informations avec l'ARC. Mackisen défend les deux audits simultanément pour éviter la duplication ou la double réévaluation.

Décisions judiciaires clés

North Shore Power Group c. La Reine (2018) : L'ARC doit prendre en compte toutes les preuves disponibles prouvant des CTI valides.
Bédard c. La Reine (2022) : Les factures manquantes n'annulent pas automatiquement les CTI si l'utilisation commerciale est prouvée.
Les Entreprises XY c. La Reine (2020) : L'ARC doit évaluer la bonne foi et la vérification des fournisseurs avant de refuser des crédits.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités peuvent être annulées par une défense appropriée et des demandes de soulagement.
Ces décisions confirment que les résultats des audits de l'ARC peuvent être annulés avec des preuves appropriées et une défense experte.

Pourquoi l'ARC cible les audits de la TPS/TVH

L'ARC se concentre fortement sur la conformité à la TPS/TVH car c'est l'un des domaines les plus faciles pour les erreurs des petites entreprises. Les déclencheurs d'audit fréquents de 2025 incluent :

• Réclamations de remboursement fréquentes ou ratios de CTI élevés.

• Factures de fournisseurs manquantes ou incomplètes.

• Différences entre les déclarations de TPS/TVH et les déclarations de revenus.

• Réclamations impliquant des fournisseurs non enregistrés.

• Pics inhabituels dans les dépenses ou les achats.
  La plupart des audits de la TPS/TVH sont basés sur des incohérences de données automatisées — pas sur la fraude. Mackisen s'assure que l'ARC voit l'image complète, pas une hypothèse générée par ordinateur.

Stratégie de défense des audits de la TPS/TVH de Mackisen

1. Préparation avant l'audit : Examiner l'avis d'audit de l'ARC et identifier les zones de risque potentielles avant l'engagement.

2. Reconstruction de la documentation : Reconstruire les factures, contrats et preuves de paiement manquantes.

3. Représentation directe : Gérer toute communication et réunion d'audit pour éviter les erreurs de déclaration ou les abus de pouvoir.

4. Contestation et appel : Contester les conclusions de l'ARC, déposer des objections formelles et récupérer les crédits refusés.

5. Soulagement après l'audit : Demander l'annulation des pénalités ou des intérêts en vertu du Programme de soulagement des contribuables.
   Notre processus est proactif, factuel et éprouvé — minimisant l'exposition tout en protégeant chaque crédit légitime.

Expérience réelle des clients

Une entreprise de construction de Montréal a été réévaluée à 142 000 $ pour des CTI de TPS/TVH refusés. Mackisen a reconstruit les dossiers des fournisseurs et prouvé l'utilisation commerciale — l'ARC a annulé l'ensemble de l'évaluation.
Un fabricant québécois a fait face à une réévaluation de 63 000 $ après un audit commun de l'ARC/Revenu Québec. Mackisen a négocié directement avec les deux agences et a obtenu une réduction de 75 % de la dette totale.

Questions courantes

L'ARC peut-elle refuser des CTI sans preuve de fraude ? Oui, mais Mackisen peut faire appel des refus avec des documents et des arguments juridiques.
Combien d'années l'ARC peut-elle auditer la TPS/TVH ? Généralement quatre ans, mais plus longtemps si l'ARC allègue négligence.
Que faire si je ne peux pas trouver toutes les factures ? Nous pouvons reconstruire les preuves par la vérification des fournisseurs et les relevés bancaires.
Puis-je récupérer des CTI après une réévaluation ? Oui, si nous prouvons l'admissibilité par des objections ou des appels.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous savons comment démonter la logique d'audit de l'ARC et protéger ce que votre entreprise a gagné. Notre équipe double CPA–avocat fiscaliste comprend à la fois les angles comptables et juridiques des audits de la TPS/TVH, vous offrant une défense complète et imbattable. Nous agissons rapidement, argumentons stratégiquement et défendons sans relâche — car votre conformité mérite du respect, pas des pénalités.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit de la TPS/TVH de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.