Audit des services de coiffure, styliste de cheveux et services de toilettage mobile GST/HST — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense des services taxable, location de chaises, ventes de produits, sous-traitants et crédits de taxe sur les intrants (CTI)

Un Audit des services de coiffure et d'esthétique de la CRA sur la TPS/TVH cible :

• barbiers
• stylistes capillaires
• coiffeurs
• barbiers/styliste mobiles
• opérateurs de salons de coiffure à location de fauteuil
• propriétaires de salons de coiffure
• stylistes indépendants louant un espace dans des salons
• bars à séchage et salons de coiffage
• coiffeurs + barbiers
• spécialistes en grooming pour hommes
• stylistes sous-traitants travaillant à la commission

Cette industrie est l'un des secteurs les plus fréquemment audités par la CRA, car elle est :

• 100 % taxable
• fortement axée sur les paiements en espèces/transfert électronique
• souvent gérée avec des structures de location de fauteuil ou de sous-traitance
• impliquant des ventes de produits de détail (shampooing, gel, pommade, outils)
• avec une facturation incohérente et une comptabilité faible
• incluant des opérations mobiles à travers les municipalités

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense contre les audits des services de coiffure et d'esthétique par la validation des sous-traitants, les corrections des ventes de produits de la TPS/TVH et la reconstruction de la DCT.

Base légale

Loi sur la taxe d'accise

• art.165 — TOUS les services de coupes de cheveux, de grooming, de coiffage et de colorations sont entièrement taxables

• art.221 — La TPS/TVH doit être perçue sur tous les services de salon et mobiles

• art.169 — exigences strictes en matière de DCT (facture + preuve de paiement)

• art.141.01 — règles d'allocation pour les outils/équipements partagés avec usage personnel

• Annexe IX — taux de TPS/TVH déterminé par lieu de service

• art.123(1) — définit « service », « biens tangibles », « fourniture de location », « location de fauteuil »

Jurisprudence & décisions de la CRA

• Services de coiffure & stylisme = entièrement taxables

• Location de fauteuil = loyer commercial taxable

• Ventes de produits = taxables au taux de TPS/TVH applicable

• Banque Royale c. Canada — DCT refusées si les factures sont incomplètes

• CRA : les services mobiles suivent la règle du lieu de fourniture pour la TPS/TVH

Conclusion d'apprentissage : Ni le barbering ni le hairstyling n'ont aucune exemption — tous les services sont taxables.

Pourquoi la CRA audite les barbiers, stylistes & groomers mobiles

Risques de revenus

• TPS/TVH non facturée sur les coupes de cheveux ou le grooming
• paiements en espèces/transfert électronique sous-déclarés
• ventes de produits sans TPS
• revenus de location de fauteuil non déclarés
• services mobiles mal évalués entre QC/ON/Atlantique
• dépôts pour mariages/événements non déclarés
• réductions de fidélité mal gérées
• ajouts cosmétiques (huile à barbe, teinture, etc.) non séparés
• plusieurs stylistes travaillant sous un seul compte de TPS

Risques de sous-traitance

• locataires de fauteuil non inscrits à la TPS lorsque requis
• stylistes basés sur commission mal traités
• sous-traitants payés en espèces sans factures
• non-conformité T4A
• numéros de TPS/TVH invalides

Risques de DCT

• factures manquantes pour :
– ciseaux, tondeuses, rasoirs
– teinture, couleur, shampooing, gel
– fauteuils de barbier et stations
– capes, gants, EPI
– kits de barber mobile
– logiciel POS et de réservation
– frais de véhicule pour stylistes mobiles
• outils capillaires importés sans auto-évaluation de la TPS (art.218)
• DCT pour les produits capillaires à usage personnel
• DCT surestimées en raison d'une utilisation partagée à domicile/studio

Risques opérationnels

• pas de journaux de service
• stylistes travaillant par quarts sans documentation
• les clients sans rendez-vous ne sont pas facturés de manière cohérente
• l'inventaire des produits n'est pas suivi
• stylistes mobiles ne correspondant pas aux journaux de voyage
• structures de commission floues

Opérateurs à haut risque :

• salons avec 3 à 10 fauteuils

• salons avec location de fauteuil

• barbiers & stylistes mobiles

• petits studios de coiffure indépendants

• stylistes vendant des produits sans suivi

Conclusion d'apprentissage : La CRA suppose sous-déclaration de revenus + DCT invalides + problèmes de sous-traitance à moins que la documentation prouve le contraire.

Processus d'audit CRA des barbiers/stylistes

1. La CRA demande :
   – factures de service (coupes de cheveux, couleur, grooming de barbe)
   – contrats de location de fauteuil
   – factures de sous-traitants + numéros de TPS
   – factures de ventes de produits
   – relevés bancaires & de transfert électronique
   – factures de fournisseurs (distributeurs de beauté, Amazon, Sally, etc.)
   – tableurs de DCT
   – reçus d'achat d'équipement
   – reçus d'importation
   – rapports de plateforme POS/de réservation (Fresha, Square, Booksy)

2. La CRA teste :
   • TPS/TVH facturée sur TOUS les services
   • TPS/TVH facturée sur TOUTES les ventes de produits
   • conformité des sous-traitants
   • validité de la TPS pour la location de fauteuil
   • cohérence de la facture → dépôt → déclaration de TPS
   • outils personnels vs d'affaires
   • auto-évaluation d'équipement importé
   • rapprochement entre inventaire et vente de produits

3. La CRA émet un ajustement d'audit proposé.

4. Mackisen CPA prépare une défense documentaire complète + légale.

Conclusion d'apprentissage : La CRA reconstruit les revenus à partir des données POS, des pistes de transfert électronique, des journaux de rendez-vous & de l'utilisation de l'inventaire.

Stratégie de défense audit de Mackisen CPA pour les barbiers et salons

• créer une matrice fiscale de salon (coupe de cheveux, couleur, grooming, location de fauteuil, ventes de produits, voyage)
• reconstruire des factures de TPS/TVH conformes
• valider les numéros de TPS des sous-traitants & contrats
• reconstruire le classeur de DCT (fournitures, outils, équipement, EPI)
• corriger la TPS/TVH sur les ventes de produits et les locations de fauteuil
• rapprocher les journaux de rendez-vous → factures → dépôts → déclarations de TPS
• reconstruire les entrées d'auto-évaluation d'outils importés
• défendre les DCT d'utilisation de véhicule pour stylistes mobiles
• préparer un classeur d'audit certifié CRA
• négocier la réduction des pénalités & des intérêts

Conclusion d'apprentissage : Les audits de salon sont gagnés avec des journaux propres, un suivi précis des produits et une conformité des sous-traitants renforcée.

Constatations courantes de la CRA dans les audits de barbiers et stylistes

• TPS/TVH non facturée sur les coupes de cheveux ou le grooming
• ventes de produits manquant de TPS
• stylistes assistants non enregistrés pour la TPS
• revenus de location de fauteuil cachés ou sous-déclarés
• DCT refusées en raison de reçus manquants
• outils importés non auto-évalués
• dépôts bancaires > revenus déclarés
• ciseaux/tondeuses à usage personnel inclus dans les DCT
• mauvais taux de TPS/TVH pour les services mobiles

Conclusion d'apprentissage : Les plus grandes réévaluations proviennent de la TPS manquante sur les services et les locations de fauteuil + DCT invalides.

Résultats dans le monde réel

• Un salon de coiffure a évité une réévaluation de 167 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit les journaux de services & les dossiers de sous-traitants.
• Un salon avec 7 stylistes a inversé un refus de DCT de 122 000 $ grâce à une reconstruction complète des factures des fournisseurs.
• Un styliste mobile a éliminé des pénalités en corrigeant les taux de TPS/TVH entre provinces.
• Un propriétaire de studio de barbier a effacé les constatations de la CRA via le rapprochement des dépôts→factures→TPS.

Conclusion d'apprentissage : La CRA recule lorsque les preuves sont organisées et irréfutables par un CPA.

Optimisation SEO & valeur éducative

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Conclusion d'apprentissage : Les audits de barbiers & de salons montrent une forte performance SEO parce que l'industrie est extrêmement sensible à la TPS.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre les salons de coiffure, stylistes mobiles et professionnels du grooming, Mackisen CPA Montréal est l'autorité numéro 1 du Québec en matière d'audits TPS/TVH pour les métiers de la coiffure et de la beauté.
Nous comprenons en profondeur les locations de fauteuil, les ventes de produits, les sous-traitants, les systèmes POS et la méthodologie de la CRA.

Conclusion d'apprentissage : Ces audits nécessitent clarté du service, précision du suivi des produits, contrôle des sous-traitants et exactitude des DCT — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si la CRA audit votre salon de coiffure, salon, entreprise de grooming mobile ou opération de location de fauteuil, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de barbier & styliste de la CRA teste la taxabilité des services, la TPS de location de fauteuil, la TPS sur les ventes de produits, la conformité des sous-traitants et la documentation relative aux DCT.
Mackisen CPA Montréal assure une protection complète contre les réévaluations.